企业集团财务公司资金集中管理模式研究——以江铜财务公司为例

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1、独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签名考未兹签字日期：幻矽年6月／日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解江西师范大学研究生院有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的电子版和纸质版，允许论文被查阅和借阅。本人授权江西师范

2、大学研究生院可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。(保密的学位论文在解密后适用本授权书)学位论文作者签名：董参名签字日期：必∥年易月／日导师麟：纤惟签字日％，《；年6月／r日摘要企业集团财务公司，是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团及其成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。有广义和狭义之分，广义的财务公司，是指银行之外的所有专业性融资机构，也叫做外向型的财务公司；而狭义的财务公司指的是企业集团的附属财务公司，主要服务于集团内的成

3、员单位，本文主要讨论狭义的财务公司。国外，财务公司在社会经济生活巾发挥着重要的作用，已经经历了两百多年的发展历史。大型跨国公司一般都拥有为自己提供特定金融服务的附属金融机构，目前，伞球500强企业巾拥有自己的财务公司的企业已经占三分之二以上。在经济体制改革和金融体制改革的双重影响下，我国财务公司得以产生并得到大力发展，已经成为巾国金融市场不可忽缺的补充部分，为我国大型企业集团的健康平稳发展发挥了重要的作用。但财务公司的理论与实践仍处于初级阶段，在经营管理、发展模式、行业jI{【管等各方面仍需要不断地探索、不断地研究巾。中国加入WTO后，在

4、2006年底，银行业彻底对外开放，国外金融机构进入巾国资金市场，引起资本市场激烈的竞争。财务公司面临着巨大的市场冲击和挑战，其运营模式逐步向市场化转变，集团母公司对其行政干预的影响被被削弱，在这利一形势下，财务公司要在竞争中处于不败之地，就必须加强资金集巾管理，稳定、拓宽资金来源，优化清算及结算服务。如何设计一套科学合理的资金集中管理模式，为集团成员单位提供快速、高效的清算和结算服务，以使资金达到高度集中、资金的使用效率得到大幅提高，已成为国资委、企业集团、学术界共同关心的课题。本文借助学术界已有的关于财务公司的理论进行研究。从我国企业集

5、团财务公司的功能定位、资金集巾管理模式、风险管理模式等方面入手，分析和比较了我国财务公司已有的资金集中管理的主要模式，尤其重点介绍了代理行结算模式。最后以江铜财务公司为例，阐述了我国企业集团财务公司资金集巾管理模式在企业中的具体应用。关键词：企业集团；财务公司：管理模式；资金集巾AbstractEnterprisegroupfinancialcompanyreferstoatypeofnon．bankinginstitutionwhichcanprovidefinancemanagementservicefortheenterpriseg

6、roupanditsinnerunits，itaimsatstrengtheninggroup’Scapitalcentralizedmanagementandenhancethecapital’Sutilizationeffiency．Itcanbeexplainedinbroadandnarrowsense，itmeansnon-bankprofessionalfinancinginstitutioninabroadsense；anditmeansanaffiliatedinstitutionorientedatservicingfo

7、rtheinnerunitmembersinallothersense．Thefinancialcompanyinthispaperreferstothenarrowsense．Foreignfinancialcompanieshavebeendevelopedformorethan200years，whichhavebeenplayedanimportantroleinthesocialandeconomiclife．Largemultinationalcompaniesusuallyhaveaffiliatedfinancialins

8、titutionswithfinancialcompaniesasitsmainbodytoprovidespecificfinancialservices，morethantwo—third