我国小型商业银行绩效的影响因素分析

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1、逸l我国小型商业银行绩效的影响因素分析董竹，雷娜，张云f】．吉林大学商学院，长春130012；2．四川大学经济学院，成都610064)摘要：商业银行作为盈利机构，盈利效率一直是其倾力追求的制胜点之一。影响盈利效率的因素众多，文章将使用2003～2007年重庆三峡银行、湖南银行等7家中小银行的面板数据，基于PanelWorkfile的方法，分析我国小型商业银行盈利效率的影响因素主要是资本结构、成本费用、利息收入和非利息收入。关键词：小型商业银行；绩效；影响因素；PanelWorkfile中图分类号：F275．5文献标识码：A文章编号：1002—6487(2012)16

2、—0166—02为销售净利润率，用所有者权益／总资产作为权益乘数。0引言样本的数据特征如图1、图2所示。商业银行是一类特殊的盈利性企业。近年来，对商业银行效率的研究主要停留在三个层面：首先，对商业银行的效率进行量化。目前，使用的方法主要有参数方法和非参数方法，其中参数方法包括随机前沿面分析(SFA)、厚前沿面分析(TFA)以及自由分布分析(DFA)，非参数方法则主要指数据包络分析(DEA)。除此之外，还有部分学者使用因子分析的方法对商业银行的效率进行分析，进而对圈1ROE与QYGS围2FIOE与XSJLRL影响商业银行效率的因素进行分析。最后，对商业银行效由图1、图

3、2不难看出，权益乘数与销售净利润率均与率改进提出相关建议。本文着重关注第二个层面，即分析权益收益率有显著的正相关关系。影响商业银行效率的因素。1．2模型的选择之前相关研究的研究对象多为国有商业银行和股份PanelData模型的基本形式为：制商业银行，对小型商业银行的关注较少。本文在前人研=0t+z+i：1，2，⋯，N，t：1，2，⋯，丁究的基础之上，结合杜邦分析法试图基于PanelWorkfile根据截距项向量和系数向量中各分量的不同限制要分析我国小型商业银行盈利效率的影响因素。求，PanelData模型可以划分为一下三种形式：无个体影响的不变系数模型1研究设计Y：

4、0／+zf+“i=1，2，⋯，?＼，变截距模型1．1样本及指标选取Y=口++“。i=1，2，-一，N本文选用重庆三峡银行(eq)、广西北部湾银行(gb)、广变系数模型西桂林市商行(gg)、黑龙江大庆商行(hd)、黑龙江牡商行Y=+z+i：1，2，⋯』＼，(hm)、湖南银行(hn)、黑龙江齐市商行(hq)7家小型商业银行2003～2007年的年度面板数据作为样本。基于杜邦分析基于样本数据“宽而短”的特征，本文选择使用Eviews法的核心分解式：软件，用PanelWorkfile对数据进行处理。根据数据特征权益收益率=销售净利润率×资产周转率×权益乘数以及Hausman

5、检验的结果，本文选用带有个体随机影响和为避免多重共线性，本文选取销售净利润率(xsjl4)和时间固定影响的变截距模型。具体形式为：权益乘数(qycs)~J个指标来对权益收益率进行刻画，用净log(ROE)=c(1)+c(2)~log(QYCS)+c(3)*log利润与所有者权益的比值作为权益收益率roe)，用来表(XSJLRL)+【ex=R，PER=FJ征银行的盈利效率，用净利润／(利息收入+非利息收入)作使用Eviews软件处理完的结果如表1所示。基金项目：教育部人文社会科学重点研究基地重大项目(2009JJD790015；2007JJD790125)作者简介：董

6、竹(1968一)，女，吉林长春人，副教授，研究方向：资本市场和公司理财。166统计与决策2012年第16期·总第364期表1回归结果结果如表4所示。EffectsSpecification表4主成分分析结果Cross-sectionrandom0．186865O．53l8Eigenvalues：(Sum=4，Average=1)Periodfixed(dummyvariables)CumulativeCumulativeNumberValHeDi如fenceProportionIdiosyncraticrandomO．1753250．4682ValueProport

7、ionWeightedStatistics13．o668852．2653100．76673．o668850．7667R-squared0．95279lMeandependentVar-2．5o987220．8015750．7259760．20()43．8684600．967lAdjustedR-squaredO．942675S．D．dependentvat0．77393930．0755990．O196580．01893．944O590．9860S．E．ofregressionO．185302Samsquaredresid0．96143240．05594l0．01