商业银行信用风险管理的挑战

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1、商业银行SHANGYEYINHANGwww.cnfinance.cn商业银行信用风险管理的挑战周旭东　吕鹏展当前信用风险的表现形式客户参与同一模式授信的背景下，若质在获得银行贷款后，根据银企双方的默押物的质押权设立存在法律瑕疵（例如契，拿出一部分信贷资金购买银行理财随着全球金融危机影响的逐步加深和“一物多质”），就有可能导致多家银产品，体现了对双方各自利益的“关我国产业经济、金融环境的深刻变化，行均对质押物提出权利主张，银行面临切”；有的企业一方面在银行有大量负我国商业银行与工商企业之间的合作出潜在的质押物“脱保”

2、风险。债（借款），但同时又通过银行作为中现了一些新的现象和问题，对商业银行融资性担保公司挪用或占用客户保介，发放委托贷款，或为增加财务收信用风险管理形成了挑战。证金、客户信贷资金。一段时期以来，益，或从事一些委托人不便于直接出面个别行业的所谓“高端”客户通过对中小企业的贷款，商业银行的一项风经营的业务。在银监会要求各家商业银自身或关联企业，成为向银行取得信贷险缓释措施是引入合格的融资性担保公行关注地方政府融资平台贷款风险的背资金的“融资平台”或“融资窗口”。司担保（保证）。商业银行对符合条件景下，甚至出现了企业通过

3、委托贷款方2011年以来，表现最为明显、最为活跃的担保公司授予担保授信额度，经过授式向地方政府融资平台提供资金支持的的莫过于钢贸行业。为了应对商业银行信审批环节，对银保双方共同确认的单现象。经营机构所面临的存款、贷款、收入等一法人客户实施授信。“中担、华鼎、企业一方面从银行取得贷款，另一考核压力，以及授信风险缓释的要求，创富”（三家法人担保公司具有共同的方面购买银行理财产品以及作为委托人以福建周宁商人为核心团队的上海钢贸实际控制人）危机事件表明，在这种作发放委托贷款，使得银行信贷资金的安城（钢贸市场）融资模式应运而

4、生。这业模式中，借款人（即担保公司的“客全性与企业的生产经营状况之间的关联种模式具有的吸引力在于，商业银行取户”——被保证人）、担保公司、商业关系逐渐脱节。银行难以通过企业经营得了银行承兑汇票项下保证金存款；通银行的行为均具有“异化”特征。由于状况的变化动态判断信贷资产质量的过货押、联保、担保公司保证等几种可担保公司的推动，借款人获得的信贷资变化。供选择的担保方式，片面地满足了银行金往往超过其实体经营需要，将大比例企业介入民间借贷。通常而言，除对于授信业务的风险缓释、信用增级要的信贷资金交给担保公司，以“理财”非以

5、民间借贷为“主业”，企业介入民求。但实际上，钢贸市场和担保公司具名义加以挪用；由于有了担保公司的连间借贷（通常是“借入”）有两种常见有相同的股东或实际控制人，借款人和带责任保证作为风险缓释、信用增级措情形：其一，银行贷款即将到期，借入保证人也具有密切的关联关系。施，商业银行对中小企业的授信诸环节民间资金，以便能够及时归还银行贷款钢贸企业在取得银行融资后，仅在钢出现了一定程度的履职缺位问题。实际本金，保持较为良好的信用记录，以期材贸易领域投入少部分资金，而将大部上，即使在担保公司不挪用借款人银行继续从银行获取信贷资金

6、支持，通常银分资金转作他用，如房地产，甚至民间信贷资金的条件下，一旦出现较大金额企双方有“君子协定”，适时还款是再借贷。钢贸成为融资手段，导致进入这的代偿行为，对担保公司来说也一定是次放款的先决条件；其二，企业或为扩一行业的民间资金越来越多，泡沫和风致命的。除此之外，商业银行在与融资大生产经营规模，或为投资于新领域而险也就越积越大。当这一泡沫和风险被性担保公司的合作过程中，还面临其资引入民间借贷。前一种情形是临时性短商业银行有效认知时，已经陷入进退两本金不实风险（担保公司股东直接或变期周转性质，期限一般不会超过一周

7、；难的境地。相抽走资本金或违规运用资本金）、实但后一种情形显然不是短期所能够顺畅更为可怕的是,“货押”项下的质际控制人和关联交易风险、以委托贷款回流的。对商业银行的信用风险管理来押物“钢材”，可能是借款企业从其他等方式掩盖代偿风险等。说，后一种情形的风险显而易见，尤其主流大中型企业租借而来，并不能覆盖企业购买银行理财产品以及发放委在经济不确定性增大的背景之下。但前银行授信敞口；在多家银行对单一法人托贷款。一些企业（包括上市公司）一种情形的风险状况也不能忽视：受制502013年第12期主持人:贾瑛瑛许小萍www.cn

8、finance.cn间业务，资产负债表不受影响。银监会已注意到商业银行隐藏信贷规模的各种手段，开始着手规范，并取得效果。在银企合作的实践中，同业代付会出现各类变种，在贷款存在事实上的“额度管理”的背景下则难以彻底消除。同业代付对于经济体系的意义，在于绕开信贷规模和存贷比指标的约束，起到了信用扩张的作用。但通过“代付”获得的资金，企业的真实用途相对难以监控，可