[论文]选题报告_林荫华

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1、研究生学位论文选题报告及论文工作实施计划学院：重庆大学自动化学院专业：系统工程研究生：林荫华学位级别：硕士指导教师：石为人入学年月：2002年9月重庆大学研究生院2003年12月15日说明一、论文选题报告由研究生向教研(研究)室汇报并听取意见后，整理成文填写。二、研究生应在入学后的第三学期内完成选题报告。三、本表一式三份，一份交学院，指导教师和研究生各存一份。研究生自存表应于答辩前交学院，作为答辩申报材料之一。14一、论文选题报告（申请时间：2003年12月15日）论文题目：基于物元评价模型和群决策集结算法的地方财政风险评估与辅助决策研究研究方向：复杂系统建模和群体控制决策研

2、究课题来源国家项目部、省级项目横向联系自拟合同编号经费数（万元）√7818-0815万题目类型基础研究应用研究工程应用其它√自选报告内容：（课题学术和实用意义，国内外现状综述；研究目的、内容、技术路线；可行性论证等）一、课题研究意义地方财政风险[1][2]是指政府为实现其职能，在组织财政收入和安排财政支出过程中，由于制度的不完善和分配不规范，以及受各种非确定性因素[3][4]的影响而导致的财政收入不稳定和财政支付困难。地方财政危机势必会造成政府难以正常运转、政府基本功能严重失调。无论是在我国还是国外，无论是发达国家还是发展中国家，地方财政风险问题都是客观存在的，具有一定的普遍

3、性。地方财政危机势必会造成政府难以正常运转、政府基本功能严重失调。在国际上，有些地方政府债务危机曾一度使当地政府陷入了难以正常运转的困境，并给中央政府造成了较大损失，甚至还直接引发了全国性经济动荡。就我国目前而言，地方财政风险问题也日渐显现。如在收入方面，存在着寅吃卯粮，收过头税等问题导致的财政收入虚增风险[5][6][7]；在支出方面，存在着支出增长刚性明显，支出结构不合理，法定支出难以保证的财政保障能力弱化风险等问题。此外，除了显性、直接的风险，还存在大量的隐性、或有风险，如隐性赤字风险、地方债务风险、国有企业财务风险、社会保障基金缺口等等。特别是在我国县乡两级财政，风险

4、程度更加突出。这些地方财政的风险问题不能小视，如任其蔓延下去，势必会严重影响地方政府的正常运转，制约地方经济健康发展[7][8][9]。因此，在对宏观经济发展态势进行预测的基础上，对地方财政风险综合评价，监测整体和单项指标是否处于警界范围内，并根据综合评价结果确定财政风险控制决策的目标和任务，辅助行政人员财政决策，对地方财政风险加以防范和化解就显得相当紧迫和必要。14二、国内外研究现状财政风险是多种经济和社会因素共同作用的结果，对财政风险的评估、决策和监控需要一套完备的经济指标和综合评估模型。目前，一些国家已经认识到有必要建立一套指标体系来评估地方政府负债(包括直接和或有负债

5、)和地方财政的总体风险。该体系可以能够完整的反映整个财政运行状况，从而评估财政风险的整体态势和监控单项经济指标的恶化[10]。根据财政风险综合评价结果，确定财政风险控制决策的目标和任务，对群体决策做一致化处理，并通过相应的报警信号系统对地方财政风险进行监控，同时可作为中央政府进行宏观干预的依据。从各国来看，美国的俄亥俄州模式相对是比较健全的。该州的“地方财政监控计划”能较好完成地方财政风险预警。巴西和哥伦比亚的模式旨在为中央政府控制地方债务提供依据。类似的地方债务控制体系在其它许多国家也得到运用。不过，这些国家的监控系统存在一些重要的缺陷。这些系统所使用的指标基本上是静态的，

6、只能反映过去的财政情况，而不一定反映未来收入、支出和债务的走向，也无法用于评估财政风险和可持续性，从而无法达到控制决策与监控整个财政风险的整体态势和运行情况。此外，上述监控系统大部分都基于传统的政府会计，即地方政府只报告现金流量和直接债务，它们不反映，或很少反映政府的或有负债[11]。但总的来说，财政监控体系和机制在发达国家已建立多年，并成为国家进行经济调控的有力工具。近几年来,我国对财政监控问题也越来越重视。但由于处在刚起步阶段，研究还多限于宏观体系及相关政策的讨论，而少涉及信息技术与财政监控体系的结合。目前，在上海浦东新区，财政引入了国内领先技术的“用友网络财务专项解决方

7、案”，从而加强了对于每一比财政基建专项资金日常使用过程的监控。而这套解决方案也尽限于协助财政加强对专项资金的监控。但我们认为财政监控是对财政经济的运行以科学的手段、先进的工具、严密的机制实行从地方到中央、从数量到行为的最广泛、最全面的监视与控制，并且形成综合的、系统的信息网络，为中央和地方的决策部门提供准确、完整的数据和信息，以更有利的实施宏观调控。因此，借助先进的信息技术和人工智能等学科的研究成果建立一套适于中国国情的、完善的地方财政监控系统是我国进一步加强财政调控力度的必然发展趋势。地方财政风险是指