关于企业现金管理的分析

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1、关于企业现金管理的分析摘要现金是流动性最强的资产，具有普遍可接受性，是企业当中重要的支付手段之一，可以满足企业日常经营活动中的各类开支，也是纳税义务和偿还债务的重要保证。如果企业现金周转不灵，就会防碍正常的生产经营活动，严重的会导致企业现金流断裂无法维持正常的生产经营甚至会把企业推向破产边缘。本文在现金的相关理论和法规的基础上，阐明了我国目前现金管理中存在的问题，再进一步根据企业实际情况，合理安排以及控制企业的生产经营活动，并针对这些问题，为企业有效地进行现金管理提出了相关的建议和对策。关键词：现金；管理；问题；对策AnalysisofEnterpriseCashManag

2、ementABSTRACTCashisthemostliquidassets,hasuniversalacceptability,areoneoftheimportantmeansofpaymentoftheenterprise,cansatisfythebusinessenterprisedailybusinessactivitiesofallkindsofspending,andtaxobligationsandtheimportantguaranteeofrepaymentofthedebt.Iftheenterprisecashliquidityproblems,i

3、twillhamperthenormalproductionandoperationactivities,seriouscanleadtocorporatecashflowfractureunabletomaintainnormalproductionandbusinessoperationandeventheenterprisetotheedgeofbankruptcy.Inthispaper,onthebasisofrelevanttheoriesandregulationsofthecash,expoundstheproblemsexistinginthecurren

4、tcashmanagementinourcountry,furtheraccordingtotheenterpriseactualsituation,arrangeandcontrolproductionandbusinessoperationactivitiesofenterprise,andtosolvetheseproblems,effectivelyfortheenterprisecashmanagementrelatedSuggestionsandcountermeasuresareputforward.Keywords：Cash;Management;thepr

5、oblem;Countermeasures目录前言1一、现金管理的相关理论基础2（一）现金的定义2（二）企业持有现金的动机2二、企业现金管理的意义4（一）在赊购政策角度来看4（二）在利润分配角度来看4（三）在收益角度来看4（四）在偿债能力角度来看5（五）在筹资与投资角度来看5三、现阶段我国企业现金管理中存在的问题5（一）现金管理意识薄弱5（二）财会工作者的素质有待提高5（三）现金内部控制制度不够完善6（四）开户单位间公开拆借现金6（五）现金管理效率不高，监控力度不够6（六）违反《现金管理暂行条例》的相关规定6四、处理现阶段我国企业现金管理问题的对策和建议7（一）认真编制现金

6、流量表7（二）提高财会人员的业务素质7（三）健全企业现金内部控制制度7（四）强化银行现金管理，促进银行与企业的合作8（五）提高现金管理效率，扩展监督力度8（六）完善《现金管理暂行条例》8结束语9参考文献9致谢11关于企业现金管理的分析前言现金是企业中流动性最强的一种货币资产，可以在企业需要的情况下及时转化成生产经营所需的资产形式，变现能力极强，被称之为企业的血液。现金管理最主要的就从资产流动性和盈利能力两者中做出合理地选择，使得利润达到最大化。资产的流动性是资产能够及时变现偿还债务的能力。从长期来看，如果企业盈利的能力越弱，那么相应的，它偿还债务的能力和资产的流动性也会很弱

7、。但是，如果从短期来看的话，因为流动资产的盈利能力本身就很低，两者常常呈现出来的是负相关的。企业的盈利能力很强也许会因为对期限较长的项目的过度投资而使得流动资金缺乏，严重的还可能引发会企业破产。但是对于盈利能力很弱的企业来说，它们却能够依赖过去积攒的现金在一定时间内保证它们单位的偿债能力。现金管理的质量的好坏可以很大程度上影响公司流动性高低，是一个企业最核心的所在。企业为了正常营运，必须重视现金的管理，不仅要最大限度有效发挥现金的作用，而且还要保证现金的安全和完整性。首先，站在现金的职能及收益的角度来说，一定要确保