小企业互助担保组织风险的识别和控制

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1、万方数据分类号UDC密级硕士论文小企业互助担保组织风险的识别和控制作者姓名：指导教师：申请学位级别：学科专业名称：论文提交日期：学位授予日期：评阅人：樊玉娟钟田丽教授东北大学工商管理学院硕士学科类别：管理学会计学2012年6月论文答辩日期：2012年6月2012年7月答辩委员会主席：曹德芳副教授姚海鑫教授东北大学2012年6月万方数据ADissertationinAccountingRiskidentificationandControlofSmallEnterprisesMutualGuaranteeOrganizationByFanYujuanSupervisor：Professor

2、ZhongTianliNortheasternUniversityJune2012万方数据独创性声明本人声明，所呈交的学位论文是在导师的指导下完成的。论文中取得的研究成果除加以标注和致谢的地方外，不包含其他人己经发表或撰写过的研究成果，也不包括本人为获得其他学位而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢=匕思。学位论文作者签名：多妇硒日期：勿J埤／日刁目学位论文版权使用授权书本学位论文作者和指导教师完全了解东北大学有关保留、使用学位论文的规定：即学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人同意东北大学

3、可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索、交流。作者和导师同意网上交流的时间为作者获得学位后：半年口一年口一年半口两年∥学位论文作者签名：劈壬妇签字日期：刀J埤∥目77毋导师签名：签字日期：∥，7．易．印万方数据万方数据东北大学硕士学位论文摘要小企业互助担保组织风险的识别和控制摘要小企业是我国国民经济高速增长的重要支持力量，也是我国国民经济的重要组成部分，在我国经济发展中发挥着不可替代的作用。小企业融资难问题一直制约着小企业的发展，造成小企业融资难的原因主要有信用缺失、银企之间信息不对称等。研究发现，互助担保融资可以有效缓解小企业的融资难问题。我国经济学者已经对互助担保的影响

4、因素、互助担保的体系设计以及互助担保的风险分担等方面进行了研究，为改善小企业互助担保提出了宝贵意见，但是很少有学者站在互助担保站在的角度，对互助担保风险识别和控制进行专门的研究。本文按照提出问题、分析问题、解决问题的思路，首先通过阐述小企业互助担保组织的发展现状，提出目前互助担保风险管理方面存在的三大主要问题，分别是缺乏科学的互助担保风险识别机制，风险控制机制不健全，缺乏完善的风险补偿机制。然后针对存在的这些问题对互助担保风险来源进行详细的分析，从而得出互助担保风险包括外部风险和内部风险。外部风险主要由于协作银行、会员企业、政府部门、以及外部环境等方面的原因导致形成的，而内部风险主要是由

5、互助担保机构内部担保操作不当等原因所致。但不管内部风险还是外部风险，最终都将导致代偿能力风险，即互助担保组织无法对违约受保企业进行代偿的可能性。因此，本文对互助担保风险的研究就是对代偿能力风险的研究。然后针对代偿能力风险的决定因素进行分析，利用模糊综合评价的方法对其进行评价。不仅可以从评价结果中了解风险的大小，而且还可以识别风险的来源。最后根据风险识别的结果提出以通过建立风险内部控制制度、风险分散机制、风险转移机制和风险补偿机制为主要内容的风险控制措施。本文从风险识别和控制角度进行研究，以期使小企业互助担保组织有效管理风险，从而保持健康可持续发展。关键词：小企业；互助担保；风险识别；风险

6、控制III万方数据东北大学硕士学位论文AbstractRiskidentificationandControlofSmallEnterprisesMutualGuaranteeOrganizationAbstractSmallenterprisesareanimportantforceinChina'seconomicandsocialdevelopment，inthejointroleofmarketmechanismsandgovernmentsupport，smallenterprisesdeveloprapidly,atthesametimetherapiddevelopment

7、ofsmallbusinessesmakessmallbusinessesincreasethedemandforcapital．Smallenterprises’lackofcollaterals，lackofcreditandthecaHsesofasymmetricinformationbetweenbanksandenterprisesfinancingdifficultiesofsmallenterprisesstatus