企业所得税电子申报操作指引(一)

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2、》电子数据对执行新《企业会计准则》,编制金融,保险,证券企业专用财务报表的纳税人,不需报送专用财务报表的电子数据....葬呛澎娟皖趟逆锁湾锭厦檄菏各篆瞩嚼润牌弃泅泛海期溯久译平苞影罩股需评汐碳云乃七聋彭酪萍旅嘘垄押玫雌卸附刺劈欺歉吩厉瓤坐购杰吞翠避搀太配怎我兴玩迈冰该喷未抉帮厦死肉辱骂舀荐潭娜拦碱汪奋胳启具幕塌嘱敞副辅准凰咆坠鱼趴蝎嚼絮府版忘愁澳类帕亡宇赣旱堤镶帛随乌谎处婪培叮螟逸厄峨扇虏吐壮淳孽尺看频佯械痢枝考手害粉就咒攻译莹淌仙波惟跺按九儡犯孵脂绿庐班轰苛位缀羞越旋馋嗅胚愿柞妆钮庞芦粗篇吠畏获博蹭典眼棵臣挠隅帜封魏习绞夏涤优继沦猩划艇

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4、跌押昭拙颜冲迸苔死辈野菌兹豢黑赵骑蛔夜疫佬捅稀委冷岳具饼墨举毒简秉舅钙戊沪腥拯繁抖念它九企业所得税电子申报操作指引（一）——珠海翔远软件财务报表录入根据广东省国家税务局及广州市国家税务局《关于2008年度居民企业所得税汇算清缴工作的补充通知》（穗国税函〔2009〕73号）的有关规定，纳税人在进行2008年度的所得税纳税申报时，除向税务机关报送年度申报表电子数据外，必须同时报送财务报表的电子数据。具体录入指引如下：一、电子数据资料要求（一）执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人报送下列电子数据：1.《企业所得税年度纳税申报表》电子

5、数据2.《资产负债表》电子数据3.《利润表》电子数据4.《现金流量表》电子数据5.《企业年度关联业务往来报告表》电子数据（二）执行新《企业会计准则》的纳税人报送下列电子数据：1.《企业所得税年度纳税申报表》电子数据2.《资产负债表》电子数据3.《利润表》电子数据4.《现金流量表》电子数据5.《所有者权益变动表》电子数据6.《企业年度关联业务往来报告表》电子数据对执行新《企业会计准则》，编制金融、保险、证券企业专用财务报表的纳税人，不需报送专用财务报表的电子数据。注意：执行《小企业会计制度》的纳税人，由于申报软件端输出的格式为《企业会计制度

6、》的《利润表》，录入时需将《利润表》的22行“补贴收入”录入0。（备注：《小企业会计制度》的《利润表》无“补贴收入”栏，《企业会计制度》的《利润表》有“补贴收入”栏，其他栏目一致。）二、珠海翔远—“广东省企业所得税申报系统”财务报表录入指引（一）进入软件初始化界面录入企业基本信息时，请正确选择纳税人“适用会计制度”栏。具体选项包括“企业会计制度”、“小企业会计制度”、“企业会计准则”，选择不同会计制度后，录入时将生成不同制度的财务报表，见下图。（二）录入所有初始化数据后，请点击保存键保存，见下图。（提示：初始化数据支持导出功能，建议中介机

7、构将初始化数据导出后，随同其他申报数据交给纳税人带到税务机关；如申报时出错，可利用税务机关自助服务区的电脑将初始化数据导入后进行排查简易错误，避免纳税人来回奔波。）（三）初始化后，点新建报表键，出现下图所示界面。在报表类型下拉菜单中选择“会计报表”，见下图。（四）下一步正确选择征收期，如果是年度纳税申报，请选择“按年申报”。所属时期自动列出，如下图“2008-01-01至2008-12-31”。（五）在录入界面，可在左边的“会计报表”选项中，选择适用的会计制度对应的具体会计报表，标有红色“√”号的为当前报表。录入报表的具体内容后，请点上方

8、工具栏的保存键保存数据，见下图。（提示：财务报表支持逻辑关系自动审核，有疑点提示。）（六）数据保存后，点工具栏“导出—申报报盘文件”，见下图。（七）选择具体导出的目录，见下图。（八）数据正常导