国际税收与关税实务课程教学大纲

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1、海量资料超值下载《国际税收与关税实务》课程教学大纲课程代码：**1505学分：2学时：32学时执笔人：**审核人：**一、课程性质《国际税收与关税实务》课程是国际经济与贸易专业的选修课程，作为研究世界经济和国际经济必需的一门学科，国际税收的研究领域既涉及经济理论，又涉及国际税收的法律法规。这门课程主要是向学生传授一定的有关国际投资、国际经济与技术交流、国际贸易过程中税收管理与合作的基本知识和技能。二、适用专业本课程适用于我校国际经济与贸易专业。三、教学任务本课程根据国际经济与贸易专业人才培养方案的目标要求，通过原理讲解、案例分析、课堂

2、讨论等教学方法，激发学生学习国际贸易相关知识的兴趣和热情。通过教学，要求学生熟悉税收管辖权的基本概念，税收居民和所得来源地的判定。掌握国际重复征税的减除方法、国际避税的主要防范措施、国际税收协定等主要内容。指导学生理论联系实际，学会提出问题、分析问题和创造性地解决实际问题，自觉将所学理论知识融入国际贸易相关工作的认识中，并切实提高自身的心理素质和管理实践能力，从而为今后从事本专业工作奠定良好基础。四、教学基本要求通过本课程的学习，学生应该掌握下列知识要点：1.国际税收的含义、本质和内容2.所得税的税收管辖权、税收居民的判定标准、所得税

3、来源地的判定3.国际重复征税及其解决方法4.国际避税的概念、原因和国际避税地的主要特征5.国际避税方法、跨国企业的国际税收筹划6.转让定价的税务管理⑨海量资料超值下载7.其他反避逃税法规与措施8.国际税收协定五、教学时间安排本课程开设于第七学期。序号教学内容讲课学时习题案例总学时1国际税收导论222所得税的税收管辖权2133国际重复征税及其解决方法4484国际避税概论225国际避税方法4486转让定价的税务管理3257其他反避税法规与措施1128国际税收协定229总计201232六、本门课程与其它课程关系为了让学生掌握国际税收中涉及

4、到的税种，计税方法以及税收抵扣，本课程要求先开设《会计学》、《经济法》、《国际贸易理论》等相关学科，学生才能够立体化地掌握并建立知识构架。七、主要教学方法本课程采用课堂讲授与课堂练习及案例分析相结合开展教学。八、考核方式本课程为考查课，满分100分，任课教师可自行安排考查内容与形式，综合评定成绩笔试占总成绩的60%，平时成绩占40%。九、教材及主要参考资料1.教材：曹雪琴《国际税收教程》立信会计出版社2011年2.参考资料：[1]阿诺德《国际税收基础》中国税务出版社2005年⑨海量资料超值下载[2]何晓兵、李毅《关税理论政策与实务》中

5、国对外经济贸易出版社2007年[3]梁蓓《国际税收筹划》对外经济贸易大学出版社2011年[4]王莹《国际税收》中国财政经济出版社2014年十、教学主要内容纲要第一章国际税收导论一、教学目的与要求掌握国际税收的定义、本质和内容；了解国际税收涉及的税种；了解国际税收产生的原因和趋势。二、教学的重点和难点重点：国际税收的概念、本质及对国际经济的影响。难点：国际税收与国家税收的关系。三、教学主要内容1.国际税收的含义2.国际税收问题的产生3.国际税收的发展趋势四、教学方法与手段理论讲授，启发式教学，多媒体授课。五、思考讨论题1.所得课税对国际

6、投资的影响怎样？2.如何理解所得税的国际竞争？3.为什么说涉外税收不等同于国际税收从税制设计来看，增值税是否存在国际重复征税问题，如何解决?第二章所得税的税收管辖权一、教学目的与要求⑨海量资料超值下载理解税收管辖权的概念和类型；掌握税收居民的判定方法；掌握所得来源地的判定标准。二、教学的重点和难点重点：税收管辖权的判断标准难点：税收居民的判定方法和所得来源地的判定标准三、教学主要内容1.税收管辖权的概念和类型2.各国税收管辖权的实施情况3.居民税收管辖权和税收居民的判定4.来源地税收管辖权和所得来源地的判定四、教学方法与手段启发式教学

7、、案例教学，多媒体授课。五、作业1.某出版社准备制作一批学习光盘出售,根据市场预测这批光盘的销售收入可以达到450万(含税销售额),成本估计要150万,内含可抵扣的进项税额为15万元。该出版社应如何进行利用相关税收优惠政策进行税收筹划？2.利民商贸公司是红光日化公司的100%控股公司，当红光公司将原对外销售成套化妆品的业务，改为适当降价、化整为零分别向利民公司销售，再由利民公司组成成套化妆品对外销售。这样处理，从税收角度可取得哪些财务利益？3.南方A市某食品加工企业，产品销往全国各大超市，为了保证产品供应及时，并减少运输费用，在北京、

8、天津等地均设立了仓库。如果想在产品发往异地仓库时，不要视同销售货物计算缴纳增值税，具体应怎样操作？第三章国际重复征税及其解决方法一、教学目的与要求了解国际重复征税问题的由来；掌握解决同种税收管辖权重叠造成的国际重复征税的