《信托理论与实务》doc版

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1、1．基础篇1.1信托的基本含义从信托的一般事例说起信托对于中国的许多老百姓来说还是一个陌生的概念，茫茫然而不知其为何物。其实，随着经济的发展，信托已经日益广泛地渗透到我们生活的方方面面，成为我们生活的“必需品”。下面举几个具有代表性的“信托需求”：1.如某人有一笔钱，他因从事科研工作而无暇经营这笔钱。但是，为了能够获得更多收益以资助其在子女上学，他可以把这笔钱委托给可以信赖而又具有经营能力的专业人员或机构去运用。在此期间内，他可以从受托人那里获得一定收益作为其子女上学的费用。2.依目前我国的社会养老保险制度来看，退休后仅靠

2、养老金生活恐难以为继。因此在工作时期定期拿出一笔钱委托某一机构去管理，到退休后便可以将积存的钱和收益作为补充的养老金提取。3.个人不具备专业知识与能力或事务繁忙，自己无法管理财产，可以把财产托付给专业人员或机构管理。4.某公司定期或不定期地需要使用如大型电子计算机、楼房、船舶等，但经济上不合算或无资金购买，则可以委托某机构代为购买或租下后由自己使用。5.为了公益目的，把财产托付给管理机构或出售。6.先定下子女、配偶或其他人为自己死后财产的受益人，受托人在委托人死后按其遗嘱将信托财产进行分配。上述事例是我们生活中经常遇到的，

3、而这些事例实际上就是信托或信托行为。随着人们生活水平的提高和个人财产的不断积累，人们在日常消费之余开始追求财产的保值增值，并考虑养老和子女抚养等问题。但是，并不是每一个人都有能力和专业知识去管理自己的财产，即使有能力和专业知识，也不见得有足够的时间和精力。这就需要托付一个值得信赖而又有具有经营能力的个人或专业的机构为他们提供理财服务，这就是信托。1.1.1信托的定义2001年出台了《信托法》，对信托定义如下：信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定

4、目的，进行管理或者处分的行为。信托基本关系图：信托利益与信托财产之最终归宿转移财产信托行为信托财产受益人受托人委托人管理处分信托的当事人有3个：一是委托人，也就是提供财产的一方；二是受托人，也就是管理资产的一方，通常是信托公司、证券公司和基金管理公司等；三是受益人，也是就是最终的财产和收益的拥有者。以上对信托的定义包含以下四个方面的含义：1.委托人对受托人的信任是信托关系成立的基础。通常，受托人是委托人信任的亲友、社会知名人士、某个组织、具有专业理财经验的商业经营机构。正是因为受托人受到委托人的信任，一旦委托人接受信任，受

5、托人就应当忠诚、谨慎、尽职地处理信托事务，管理、处分信托财产，即所谓的“受人之托，忠人之事”。2.信托财产是成立信托的第一要素。信托是一种以信托财产为中心的法律关系，没有特定的信托财产，信托就无法成立。所以，委托人在信任受托人的基础上，必须将其财产权委托给受托人。所谓财产权，是指以财产上的利益为标的的权利。原则上，就委托人设立信托来说除身份权、名誉权、姓名权之外，其他任何权利或者可以用金钱计算价值的财产权，如物权、债权以及专利权、商标权、著作权等知识产权，都可以作为信托财产，设立信托。委托人以信托经营机构为受托人，要以法律

6、、行政法规确定的财产或财产权设立信托。3.受托人以自己的名义管理、处分信托财产是信托的一个重要特征。委托人将信托财产委托给受托人后，对信托财产没有直接控制权，受托人完全以自己的名义对信托财产进行管理和处分，不需要借助委托人、受益人的名义。管理或者处分的具体内容，首先应当依信托文件的规定确定；信托文件没有明确规定的，应当按照民法上管理、处分的一般含义确定。1.受托人以自己的名义管理、处分信托财产的两个基本前提。根据信托的定义，受托人以自己的名义管理、处分信托财产还有两个基本前提：一是必须按照委托人的意愿进行管理或者处分，不得

7、违背委托人的意愿。委托人的意愿是受托人行为的基本依据。二是管理或者处分信托财产的目的必须是为了受益人的利益（如果是公益信托，必须是为了某个或者特定的公益目的），不能为了自己或者其他第三人的利益，受托人也不能从信托财产中取得个人利益。信托的基本特征信托作为一种财产管理制度，具有以下特征：第一，财产所有权是信托行为成立的前提。信托财产的委托人必须是该项财产的所有这，受托人才能接受这项信托，信托行为才能成立；否则信托行为无效。第二，信任是信托的基础。信托业务是建立在委托人对受托人充分信任的基础之上的。委托人相信受托人又能力去管理

8、运用其财产，才会委托他；如果受托人不为委托人所信任，信托行为就不能发生。第三，信托是为了受益人的利益。信托的目的是为了使受益人享受信托的利益，受托人按照委托人的意愿为了受益人的利益而管理和处理其信托财产，受托人不能占有信托财产的收益，只能从委托人或受益人那里得到信托合同所约定的信托报酬，即手续费。为了保