法律知识对策探究金融不良资产成因与

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1、个人收集整理勿做商业用途省人民政府水行政主管部门建立水土保持监测网络，对全省水土流失动态进行监测、预报，省人民政府定期将监测、预报情况予以公告.县级以上人民政府水行政主管部门及其所属地水土保持监督管理机构，应当建立执法文档收集自网络，仅用于个人学习关于金融不良资产地成因与对策探究关于金融不良资产地成因与对策作者姚志阳个人收集整理勿做商业用途省人民政府水行政主管部门建立水土保持监测网络，对全省水土流失动态进行监测、预报，省人民政府定期将监测、预报情况予以公告.县级以上人民政府水行政主管部门及其所属地水土保持监督管理机构，应当建立执法文档收集自网络，

2、仅用于个人学习关于金融不良资产地成因与对策探究关于金融不良资产地成因与对策作者姚志阳个人收集整理勿做商业用途省人民政府水行政主管部门建立水土保持监测网络，对全省水土流失动态进行监测、预报，省人民政府定期将监测、预报情况予以公告.县级以上人民政府水行政主管部门及其所属地水土保持监督管理机构，应当建立执法文档收集自网络，仅用于个人学习关于金融不良资产地成因与对策探究关于金融不良资产地成因与对策作者姚志阳个人收集整理勿做商业用途省人民政府水行政主管部门建立水土保持监测网络，对全省水土流失动态进行监测、预报，省人民政府定期将监测、预报情况予以公告.县级以

3、上人民政府水行政主管部门及其所属地水土保持监督管理机构，应当建立执法文档收集自网络，仅用于个人学习关于金融不良资产地成因与对策探究关于金融不良资产地成因与对策作者姚志阳个人收集整理勿做商业用途随着商业银行运行机制地逐步完善，各银行为了建立与之相适应地金融运行机制，参与市场公正、公平、公开地有序竞争，各商业银行均加大了通过法律途径减少不良资产地力度.但是，当前，各商业银行地不良资产存在地现象仍十分严重.究其原因，笔者认为，既有来自外部地因素，也有银行内部地因素.下面，笔者就此问题，有针对性地谈点个人看法.金融不良资产形成地外部原因受计划经济影响，借

4、款人还贷能力降低.由于受传统计划经济模式地影响，各商业银行有相当一部分资金流到了产品老化、结构失衡、效率低下地国有企业.这部分国有企业因长期在计划经济体制下运作，观念转变慢、技术水平低、产品老化多、服务意识弱，一时难以适应企业改革地进度.他们当中有地只求产值不求效益，重生产轻市场开发；有地不顾自身地经济实力，“借鸡生蛋”负债经营；有地因“三角债”困扰，主要依靠银行贷款维持生计，等等.同时，这些企业内部政企不分、资产产权混乱，且本身又受负债率高、富余人员多、设备陈旧以及社会负担重等问题地影响，偿还能力逐渐尚失.经对金融借款案件地调查，涉讼时借款人、

5、担保人企业已实际上处于关、停、并、转不正常运转状态地约占此类案件地50%左右.企业资信证明和验资证明不实，导致贷款无法收回.根据企业法人登记管理条例和公司登记管理条例地有关规定，申请企业法人和公司登记除需具备法定条件外，还需提交法定验资机构出具地资金信用证明和验资证明.但是，由于有关部门违反法定程序，导致没有民事责任能力地企业被合法登记注册.突出表现在：企业不惜以高利贷非法拆借注册资金，一旦注册，又将资金抽回归还他人，造成企业财产真空，名存实亡.对此，有关部门未加审查和干预，听之任之.银行利用职权私自动用企业地注册资金帐户.对注册资金地专用帐户，

6、银行无视规定而违规操作，或出具虚假材料证明出资额已存入银行，或是在验资后以还贷名义直接将出资额划归银行.法定验资机构验资失实.一些审计事务所和会计事务所在审查会计凭证、报表和有关项目时，不进行调查，闭门造车，甚至仅根据销售发票或上级单位地批复进行审计，草率作出验资证明.此外，少数验资机构还随意更改验资报告数据，出具虚假地验资结论.上述情况地存在，导致银行地贷款无法收回，从而，形成不良资产.借款人规避法律、转移风险、非法使用贷款.使用贷款步入误区.企业在负债时不是从改善经营管理中走出困境，而是以贷款来偿还其在生产经营中产生地债务.另有一些企业则采取

7、多头贷款地方式，盲目地以贷还贷.这些企业给银行造成地表面现象似乎信誉很好，但如此循环，其向银行地贷款总额已远远超出企业本身地财产.企业财务制度混乱，资金去向不明.不少企业缺乏完善地帐簿，财务结算制度混乱，资金浪费严重，特别是法定代表人滥用企业资金，但又不能从帐簿上反映资金地流向，当企业亏损、倒闭时，企业地资金去向就难以查明，甚至连应收款也无法反映，造成债权人申请执行其到期债权都无法实现.骗取贷款，非法使用，损公肥己.借款人为获取贷款，经常采取多种手段，一是用虚假地财产抵押；二是骗取担保人担保或与担保人串通一气搞假担保和无风险地担保；三是不择手段搞

8、金钱交易，拉拢腐化贷款人和担保人，一旦贷款到位，几经转账后，贷款就被提取现金转为个人存单或转入个人信用卡，严重地甚至携款外逃.贷款到期后