不良资产：现状、成因及对策

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2、主导地位，对于体系的稳定发展起着举足轻重的作用。但是多年来国有商业银行在经营中存在着一些突出问题，不良资产比例偏高便是其中之一。对此应采取怎样的应对策略，确保资产质量的稳定提高，保证国有商业银行的健康发展，是一个非常值得研究的现实问题。　　　　一、国有商业银行不良资产的现状　　由于我国金融业实行分业经营，国有商业银行的资产结构比较单一，主要集中在贷款这一资产项目，因此本文所指的不良资产主要是指不良贷款。　　贷款质量分类是度量银行信贷资产安全程度的一项非常重要的管理方法。我国传统的贷款质量四级分类管理方法，是以贷款是否逾期及逾期时间的长短为主要标准

3、对贷款质量进行分类，具体分为：正常、逾期、呆滞和呆账贷款，后三类贷款合称为不良贷款。国际通行的贷款质量五级分类管理采用以风险为基础的分类方法，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失贷款，后三类贷款合称为不良贷款。　　为了解决国有商业银行巨额的不良资产，提高信贷资产质量，近几年来，党中央、国务院主要采取了两大举措：一是成立了三家政策性银行——国家开发银行、中国发展银行和中国进出口银行，剥离了国有商业银行的部分政策性业务；二是成立了四家金产管理公司——华融资产管理公司、长城资产管理公司、东方资产管理公司和信达资产管理公司，一次性剥离和收购国有商业银

4、行不良资产万亿元。这些措施虽然取得了一些效果，但是并没有从根本上解决国有商业银行不良资产居高不下的问题。目前国有商业银行不良资产存量仍然很大，增量仍在滋生。根据国家局（（2003年国民和发展统计公报）公布的数据，按照五级分类统计，年末银行业主要不良贷款余额为万亿元，不良贷款比率为%，这个比率与世界前20家银行的平均水平（　　二、国有商业银行不良资产形成的原因　　1.国有企业和国有商业银行产权改革不到住，两者之间存在“共同产权主体”。我国国有企业与国有商业银行同属一个所有者——国家，二者与国家都是委托代理关系，是同一利益主体的不同代理人，而不是有独

5、立利益的产权主体，因此国有商业银行与国有企业间的借贷关系实际是一种虚拟的债权关系，是一种没有所有权约束的畸形信用关系。由于“共同产权主体”和主办银行制度约束，国有商业银行对国有企业的监督不仅不能减少“逆向选择”和“风险”，反而有可能增加。在信贷中，政府为了支持国有经济的发展，通过或政策性手段要求国有商业银行向国有企业发放贷款，而这些企业并不一定符合贷款条件，尤其是政府在不承担风险责任的情况下，银行贷款往往是没有安全保证的。政府不合理干预的直接后果便是国有商业银行信用活动扭曲和金融秩序紊乱，使存量风险累积和增量风险叠加。　　2.宏观经济政策不稳定，

6、经济起伏剧烈。在计划经济体制向市场经济体制转轨过程中，由于种种原因，我国经济运行时冷时热，相应的金融运行在失控、紧缩、放松、再膨胀的恶性循环中进行，加大了银行经营风险管理的困难。特别是在经济建设中，由于对基本建设的计划调控政策不稳定，要么一哄而起上项目，要么“一刀切”予以阻止，结果形成不少“胡子工程”，银行骑虎难下，只好强撑着支持。这无疑会给银行信贷资产带来很大的风险。如海南省近15年来经历了三个泡沫经济发展时期——进口汽车、出口家电和房地产开发，随后而来的治理整顿、宏观调控和银根紧缩，给海南的各行各业带来了巨大的影响，大部分企业由于适应不了外部

7、的急剧变化而出现经营状况恶化，其结果是成片已征用的土地被闲置，大批项目下马。截至1998年海南省积压空置房380万平方米，停缓建商品房1959万平方米，已征用未开发的土地达6309公顷，积压的资金达490亿元，是同期海南省GDP的倍。从而导致大部分贷款本息无法收回，形成高额不良贷款。　　3.金融监管乏力。近年来我国金融监管体制逐步理顺，金融监管工作不断加强，但是与国际上先进的金融监管相比，我国的金融监管仍存在不少问题。具体表现在：（1）监管目标错位。目前，我国金融监管仍然侧重于合规性监管，忽视风险性监管。合规性监管的市场敏感度差，措施往往滞后于市

8、场的发展，不能及时防范金融风险；而风险性监管在风险识别、度量和处理方法上有着明显的优势，能够及时反映商业银行的经营状况，防范和化解潜在风