某沙锅公司财务管理手册

《某沙锅公司财务管理手册》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、个人收集整理勿做商业用途个人收集整理勿做商业用途海量免费资料尽在此济公沙锅餐饮管理（北京）有限责任公司财务管理手册北大纵横管理咨询公司二零零三年十二月个人收集整理勿做商业用途目录第一章总则2第一部分会计核算4第二章会计组织4第三章主要会计政策9第四章会计科目地设置10第五章会计凭证和帐簿11第六章财务会计报告13第七章会计档案管理15第八章会计电算化管理17第九章会计工作交接19第二部分　财务管理21第十章单店结算管理21发票管理规定23第十一章资金管理规定24第十二章存货管理32第十三章固定资产、无形资产地管理33第十四章所

2、有者权益管理37第十五章成本费用管理39第十六章财务预算管理40第十七章财务分析45第十八章附则47个人收集整理勿做商业用途第一章总则第一条目地为加强北京济公砂锅餐饮管理有限责任公司（以下简称“公司”）地财务管理工作，规范公司地各项财务管理行为，保证公司资产地安全、完整，促进公司发展，根据《公司会计准则》、《公司会计制度》、《中国蓝星集团财务管理制度》，结合公司实际情况，制定本手册.资料个人收集整理，勿做商业用途第二条财务管理体制公司财务实行集中统一管理，资金统一调配和使用，费用支出统一核定支付，税款统一核定缴纳，银行存款和贷

3、款统一办理，直营单店地营业收入及时上缴公司财务处统一管理.资料个人收集整理，勿做商业用途第三条财务管理地根本目标股东财富最大化.第四条财务管理地基本任务(一)规范公司会计核算，严格执行财务纪律，正确反映公司财务状况和经营业绩；(二)优选投资项目和确定合理资本结构，以确保公司具备以收抵支及偿还到期债务地能力；(三)依法合理地筹集发展资金，保证公司资金需求；(四)合理、有效地使用资金，提高资金使用效率和收益；(五)加强资产管理，保障集团资产安全完整.第五条适用范围本手册适用于北京济公砂锅餐饮管理有限责任公司.公司所有员工必须严格遵

4、守、认真执行.第六条手册管理方法由财务处负责组织每年一次地手册修订工作，并由财务处签订发行.财务处拥有对手册地解释权.由综合办负责手册地发放、更换和回收管理工作，并制作手册领用记录.个人收集整理勿做商业用途第一条保密要求注意作好手册保密工作.应按适用范围发放，各部门负责人可领用完整手册，其他人员只领用与其相关作业地部分.应与领用者签订保密协议.资料个人收集整理，勿做商业用途第二条手册地更新年度内内容调整以补充文件形式发布，补充文件要求进行编号管理，发放范围及发放回收管理与手册管理相同.手册每年更新一次，年度更新时应将年度内补充

5、文件分类归并到手册各章节.个人收集整理勿做商业用途第一部分会计核算第一章会计组织第一条公司地会计组织以公司财务处为主，各职能部门及相关责任人为辅.会计组织结构图如下：第二条财务处地主要职责：²负责资金地筹集规划、合理使用和控制.²负责制定公司地财务管理制度和实施细则，统一核算标准.²负责编制公司预算.²参与公司新项目、重大投资地可行性研究，提供财务意见，参与公司经营决策活动.²负责公司地会计核算工作.²负责各项财务会计报表地编制及财务分析工作.²负责公司地资产管理工作.²负责单店财务结算地指导.²负责公司有关财务资料地整理、保

6、管工作.²公司领导交办地其他工作.第三条财务处处长主要职责²根据国家、行业有关法规、政策，制定公司会计核算、成本控制、资金管理、财务预决算管理、财务结算管理等各项财务管理流程及制度、操作规范等；资料个人收集整理，勿做商业用途²负责拟订财务规划草案，指导、监督和控制公司财务规划地实施，保证财务管理和资金筹划可以满足公司未来发展地需求；资料个人收集整理，勿做商业用途²根据董事会下达地公司年度经营目标、公司财务规划，拟订部门预算，并组织研讨、汇总、拟订公司年度预算、成本计划、利润计划草案；资料个人收集整理，勿做商业用途²根据董事会批

7、准地公司年度预算、成本计划和利润计划地要求，制定部门年度工作计划和月度工作计划，并组织对部门年度工作计划和月度工作计划地执行进行分析和研讨；个人收集整理勿做商业用途资料个人收集整理，勿做商业用途²组织编制部门年度和月度工作总结；²指导公司财务数据收集、帐务管理等财务基础工作地建设，建立健全会计核算体系，完善财务内控制度；²监督单店营业资金地集中管理与使用，确保资金地安全与有效利用；²根据单店经营情况，编制每周资金计划，负责公司内部资金流转调度，编制信贷计划，拟订重大资金筹措使用方案，负责建立与维护与银行等融资机构地关系资料个人

8、收集整理，勿做商业用途²负责公司成本控制，监督各部门、单店成本控制执行情况，提供成本考核依据；²分析评价公司财务状况与经营活动状况，撰写财务分析报告，提供公司经营决策信息²组织本部门配合上级管理部门地财务审计工作，负责提供审计所需资料；²组织公司会计核算及税务管理工作，负责协