证券公司合规管理有效性评估指引（征求意见稿）

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1、证券公司合规管理有效性评估指引（征求意见稿）第一章总则第一条【制定目的】为指导证券公司开展合规管理有效性评估，有效防范和控制合规风险，制定本指引。第二条【定义】证券公司合规管理有效性评估是指证券公司通过组建内部评估组织或聘请外部专业机构，对公司制度与机制建设、运行情况及其效果进行评估，发现合规管理缺陷，督促采取改进措施，提高合规管理有效性的活动。第三条【评估原则】证券公司开展合规管理有效性评估，应以合规风险为导向，覆盖合规管理各环节，重点关注可能影响合规目标实现的关键业务及管理活动，客观揭示合规管理状况。第四条【评估类别】证券公司合规管理有效性评估分为全面评估和专项评估。除特

2、别指明外，本指引所称合规管理有效性评估均指全面评估。第五条【评估主体】证券公司董事会、监事会或董事会授权的管理层可以组织评估小组或委托外部专业机构对公司合规管理有效性开展评估。证券公司委托外部专业机构开展合规管理有效性评估的，参照本指引的规定进行。第六条【评估频率】证券公司开展合规管理有效性全面评估，每年不应少于一次。在证券监管机构或自律组织提出要求，或内部发生重大合规风险事件时，证券公司应当组织开展合规管理有效性专项评估。在外部监管环境发生重大变化，或内部开展创新活动时，证券公司可以组织开展合规管理有效性专项评估。第一条【与内控评价的关系】证券公司将合规管理有效性评估纳入内

3、部控制评价的，其合规管理有效性评估工作的内容和标准应符合本指引的各项要求，并单独出具合规管理有效性评估报告。第二条【评估制度要求】证券公司应按照本指引的要求，结合自身实际情况，制定本公司合规管理有效性评估工作的实施办法，对评估组织形式、评估范围、评估程序和方法、评估报告等内容做出明确规定。第一章评估内容第三条【内容概述】证券公司开展合规管理有效性评估，应涵盖合规管理环境、合规管理职责履行情况、业务制度与机制的建设及运行状况等方面。第四条【合规环境】对合规环境的评估应重点关注公司高层是否重视合规管理、合规文化建设是否到位、合规管理制度是否健全、合规管理的履职保障是否充分等。第五

4、条【合规履职状况】对合规管理职责履行情况的评估应重点关注合规咨询、合规审查、合规检查、合规监测、合规培训、合规报告、监管沟通与配合、信息隔离墙管理、反洗钱等合规管理职能是否有效履行。第一条【业务制度与机制建设】对业务制度与机制建设情况的评估应重点关注各项业务管理制度和操作流程是否健全，是否与外部法律、法规和准则相一致，是否能够根据外部法律、法规和准则的变化及时修订、完善。第二条【业务制度与机制运行】对业务制度与机制运行情况的评估应重点关注是否能够严格执行业务管理制度和操作流程，是否能够及时发现并纠正有章不循、违规操作等问题。第三条【专项评估的范围与内容】合规管理有效性专项评估

5、的范围和内容由证券公司结合自身实际自主确定。第一章评估程序和方法第四条【评估程序】证券公司合规管理有效性评估的程序一般包括评估准备、评估实施、评估报告和后续整改四个阶段。第五条【评估准备】证券公司自行组织开展合规管理有效性评估的，应按照本指引第四条的要求成立评估小组，并对参与评估人员开展必要的培训。评估小组应制定评估实施方案，明确评估目的、内容、范围、分工、进程和要求，制作评估底稿（可参考附表）等评估工作文件。第六条【部门自评】评估小组应组织各部门开展合规自评，各部门应如实填写评估底稿，提交评估相关材料。合规管理环境评估底稿应由公司主要负责人签署确认，合规管理职责履行及业务评

6、估底稿由自评部门负责人和分管领导签署确认。第一条【风险信息收集】评估小组应收集评估期内外部监管检查意见、审计报告、合规报告、投诉、举报、媒体报道等资料，明确评估重点。第二条【评估复核】评估小组应对自评底稿进行复核，并针对评估期内发生的合规风险事项开展重点评估，查找合规管理缺陷，分析问题产生原因，提出整改建议。第三条【一般评估方法】合规管理有效性评估可以采取访谈、文本审阅、问卷调查、知识测试、抽样分析、穿行测试、系统及数据测试等方法。第四条【抽样分析】评估人员可以根据关注重点，对业务与管理事项进行抽样分析，按照业务发生频率、重要性及合规风险的高低，从确定的抽样总体中抽取一定比例

7、的样本，并对样本的符合性做出判断。第五条【穿行测试】评估人员可以对具体业务处理流程开展穿行测试，检查与其相关的原始文件，并根据文件上的业务处理踪迹，追踪流程，对相关管理制度与操作流程的实际运行情况进行验证。第六条【系统及数据测试】评估人员可以对涉及证券交易的业务进行系统及数据测试，重点检查相关业务系统中权限、参数设置的合规性，并调取相关交易数据，将其与相应的业务凭证或其他工作记录相比对，以验证相关业务是否按规则运行。第七条【评估信息交流与反馈】在评估工作结束前，评估小组应与被评估部门就合规管理有效性评估