南京市市级财政绩效目标管理操作指南

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1、南京市市级财政绩效目标管理操作指南为了进一步推进我市财政科学化、精细化管理，提高财政支出项目预算编制和资金安排的科学性和合理性，保证市级财政绩效目标管理工作顺利开展，特制订本操作指南。一、绩效目标管理的含义绩效目标管理是指根据财政效率原理，对使用财政资金的项目设定计划期内预计达到的业绩目标、产出的效益和产生的效果，用以考量其业绩实际完成情况和财政资金的使用效益。包括项目事前绩效目标申报和绩效目标论证。二、绩效目标管理的基本原则1、结果导向，科学合理。预算编制与执行管理的重心要逐步从投入控制转向结果导向，强调用明确的目标，量化或可衡量的指标来反映项目预期或执

2、行结果。2、突出重点，兼顾一般。纳入绩效目标管理的项目要能够反映经济社会发展中的热点难点问题，在聚焦重点领域重点项目的同时，兼顾面上平衡。3、明确职责，分工协作。绩效目标管理是一项涉及面广、综合性强的系统工作，需要相关各方明确职责、分工协作、密切配合、共同推进。三、绩效目标管理的对象和重点范围6绩效目标管理的对象是财政预算专项支出项目。实施绩效目标管理的项目，重点选择：1、主管部门二次分配的项目；2、社会关注的热点问题，如涉及民生、公共基础设施建设、环保、节能等项目；3、市级财政安排资金500万元以上的重大项目。项目事前绩效论证着重分析其绩效目标的确定性、

3、合理性、有效性以及可实现程度。四、绩效目标管理的工作分工财政部门和各主管部门（单位）是实施绩效目标管理的主体。市级部门绩效目标管理，采取“项目单位申报绩效目标、财政部门组织绩效论证，主管部门开展绩效跟踪和绩效自评价、财政部门实施重点评价和评审”相结合的方式。项目单位、主管部门和财政部门在绩效目标管理中的具体分工如下：（一）项目单位：根据市财政部门对绩效目标管理工作的总体要求，对项目实施可行性分析，确定项目的绩效目标及指标，填写《南京市市级财政支出项目绩效目标申报表》（见附表），提供项目可行性报告，经主管部门审核后，报送财政部门审查确认。项目实施过程中，项目

4、单位应及时建立工作台账、对项目资金专账核算、对照绩效目标收集基础数据和原始单据，如实记录反映绩效目标完成情况。项目完成后，配合主管部门组织开展项目绩效自评价工作，并根据评价结果和主管部门、财政部门的有关意见，改进本单位的项目支出管理工作。（二）主管部门：根据市财政部门相关规定和要求，成立由主管部门领导负责，财务管理人员、项目管理人员等组成的绩效目标管理小组，负责具体指导项目单位开展绩效目标管理工作，审核项目单位填报的绩效目标申报。项目实施过程中及时掌握项目阶段性目标完成情况，并针对发现的问题提出整改意见，督促单位按进度、按质量完成绩效目标。项目完成后按有关

5、规定对项目绩效进行部门自评价，并根据绩效评价结果，提出优化资源配置，加强项目绩效管理等改进意见。（三）财政部门绩效管理处：6牵头制定市级财政绩效目标管理工作的规范性文件，设计绩效目标管理问题框架和工作程序；结合部门预算编制工作布置全市绩效目标管理试点操作要求，会同预算处、业务处共同研究商定实施绩效目标管理试点的部门和项目；审核项目绩效目标的方向性、科学性、合理性；组织业务处、相关主管部门以及专家学者对项目进行绩效目标论证，向单位下达论证结果。预算处：配合绩效管理处制定绩效目标管理工作规范性文件。在部门预算编制时同步布置绩效目标管理工作；配合绩效管理处在预算

6、编审环节开展绩效论证，并将论证结果作为年度预算编审的参考依据，按照绩效论证结果商业务处调整相关专项支出项目预算。项目归口处室：初选开展绩效目标管理的主管部门（单位）和项目，督促相关部门和单位按时报送绩效目标申报表；对项目资金可供量和项目绩效目标之间的匹配性进行审核，并提出初审意见；参与项目绩效论证，就相关绩效目标、绩效指标、评价标准、绩效问题框架等向相关主管部门和项目单位提出质询及建议；根据绩效论证结果调整相关项目预算。监督检查局：牵头组织绩效监督检查各项工作，会同绩效管理处组织中介机构对有关项目的绩效目标完成情况开展监督检查。五、绩效目标管理的工作程序绩

7、效目标管理工作应当在预算管理体系的总体框架下，与部门预算编审过程紧密结合。根据市级部门预算及专项资金相关管理办法和工作流程，纳入部门预算的项目绩效目标管理具体工作分四阶段展开：1、部门预算“一上”6阶段：市财政局绩效管理处会同归口业务处确定开展绩效目标管理的主管部门（单位）。主管部门（单位）成立绩效目标管理小组，提出开展绩效目标管理的项目及资金需求，上报市财政局。2、部门预算“一下”阶段：归口业务处与绩效管理处会商后，根据绩效目标管理项目重点范围，对主管部门（单位）申报项目进行调整和确认，并随预算控制额度一并通知主管部门（单位）。3、部门预算“二上”阶段：

8、主管部门（单位）根据绩效目标管理工作的总体要求研究确定项目绩效目标