企业费用管理制度

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1、费用管理制度费用管理制度总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，严格报销审批手续，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用报销、采购付款、固定资产及工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第一章借款管理制度第四条所有借款均需填写《借支单》，报各部门经理、分管副总复核同意，再到财务主管处签字，然后到出纳处支出款项，500元以上需提前一天报财务备款，

2、且须由总经理签字或电话请示核准方可借支。第五条备用金:凭审批后的《采购申请单》或《付款申请单》与《借支单》到出纳处支出款项，事项完成后七个工作日内办理报销还款手续。第六条出差借款：出差人员凭审批后的《借支单》按批准额度办理借款，《借支单》上需简单写明出差事由、出差地点、出差天数，出差返回后七个工作日内办理报销还款手续。第七条归还借款时由出纳开具收款收据冲销借支款，借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者财务有权从工资中扣回。第二章日常费用报销第八条日常费用包括差旅费、招待费、培训费、礼品费、通讯费、车

3、辆交通费等，在一个预算期间内各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第九条招待费、礼品费应当先经总经理审批同意，采用刷卡方式支付，特殊情况需现金支付的，经总经理同意后，由两人经手办理。第十条费用报销的审批流程:（1）未超500元的费用报销费用管理制度个人填写报销单－—>部门经理审批——>分管领导审批——>财务部审核——>出纳付款（1）超出500元的费用报销：个人填写报销单－—>部门经理审批——>分管领导审批——>财务部审核——>总经理审批——>出纳付款第一条差旅费报销制度及流程（1）报销标准：详见《出差管理

4、制度》（2）报销时间：出差人员应在回公司后七个工作日内办理报销事宜。（3）报销单据填写要求：1.出差人员应当按照机票费、食宿费、交通费、其他费用等类别填写《差旅费用报销单》或《费用报销单》。报销单中列明出差人员、出差时间及费用明细。2.大型团体商务差旅活动应当一起报销，并附上团体商务差旅费用报告。3.费用一律凭发票报销。第二条招待费用报销制度及流程经办人员填写《费用报销单》办理报销手续。招待费用应当注明招待对象（单位、职务）。金额大于人民币500元的招待费用，应当刷卡支付并保留刷卡小票，随报销单和发票一并

5、粘贴在粘贴单上，发票需开具公司名称。第三条礼品费用报销制度及流程经办人员填写《费用报销单》办理报销手续，金额大于人民币500元的应当刷卡支付并保留刷卡小票，随报销单和发票一并粘贴在粘贴单上，发票需开具公司名称。礼品送出必须有两人经手签字。第四条培训费用报销制度及流程（1）为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部申请，除岗位必须的年审培训外，其余所有培训必须填写《培训申请表》，经行政主管、主管副总审核后报总经理审批方可参加培训。（2）培训人员填写《费用报销单》连同发票、《培训申请表》一同办理费用报销

6、手续。（3）除特殊情况外，培训费用于培训结束并取得合格证书后七个工作内办理报销手续。第十五条车辆使用费用报销另制定《车辆使用管理制度》，原则上要求财务于每月最后一周办理当月车辆补贴报销手续。公司自有车辆统一办理加油卡，原则上私自现金加油不予报销。第十六条手机话费报销制度及流程工程部外勤人员手机费每月凭票按实际发生额的50%报销，特殊情况需经总经理批准。第十七条报销时间。财务部门于收到报销单的次周，支付报销款。费用报销款一律由出纳转入报销人员银行卡内并告知报销人员。费用管理制度第一章采购付款流程第十八条采购

7、付款审批流程：经办人填制《费用申请单》并附上原始单据和《采购申请单》——>部门经理、分管领导审批——>财务审核——>总经理审批——>出纳办理付款。第十九条物料采购总原则（1）办公用常耗品及物料，购入后由行政专员办理入库并登记入册，领用须由领用人在《办公用品领用单》上签字并列明领用物品名称、数量，行政人员及时登账冲销，财务不定期抽查采购库存与使用明细。（2）工程施工所需物料的采购，首先由工程项目负责人预估工程实际所需物料，列明物料名称、技术规格、数量清单，填写《采购申请单》，报部门经理、主管副总、财务主管、

8、总经理签字审批后，交由采购人员执行采购计划，特殊设备、物料需由工程技术人员一同采购；售后维护所需配件，由工程部预估维修情况，填写《采购申请单》报部门经理、主管副总、财务主管、总经理签字审批后，交由采购人员统一采购，原则上维护人员所用维修配件只能从仓库领用，不得私自购买。（3）购买时应该要求供应商开具物料清单及我公司名称全称的增值税专用发票。（4）物料采购分为计划内采购和临时采购。工程部、仓库、行政部每月汇总统计采购需求，填写《