企业费用现金报销管理制度

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1、费用现金报销管理制度1总则费用报销管理制度是为费用报销工作所设定的执行标准，它对于企业和个人严格遵守财政纪律，加强现金管理，控制费用支出，提高企业经济效益具有重要意义。本制度是对公司各部门、分厂（分公司）及个人用现金报销的有关费用进行归口管理与控制所作的规定。本制度所涉及的现金是广义的概念，包括通过以现金、银行存款、信用卡等形式支付的上述费用性支出。2费用归口管理部门公司对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付，归口部门对费用实行包干控制，日常工作由财务部门负责。3费用开支内容3.1办公费：包括公司内领用办公用品，公司内劳务协作费用

2、、复印费用、计算机纸张费用、经批准用现金报销的小额公司外修理费、印刷费、杂志资料费、邮寄费。3.2电话费：指在公司内部发生的内线电话费、外线电话费、磁卡费用及出差期间的电话、磁卡费用。3.3差旅费：因公出差期间所发生的路程费、补贴、住宿费，不包括出差期间发生的电话费和业务招待费。3.4会议费：经批准参加的市内外各种会议费用，包括参加会议发生的路程费、补贴费、住宿费、资料费、会务费，不包括会议期间的电话费和业务招待费。3.5通讯费：经批准报销的通讯工具购置费、安装费、厂外电话费、名片费用。3.6上网费用：计算机上网费用。3.7计算机维修费用：

3、用于计算机硬件、软件添置、维护修理的费用。3.8业务招待费：经营活动中发生的餐费、礼品费、旅游费等。3.9信息费用：包括上市公司信息刊登费用、会议费、资料费及董事会费用。3.105.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusp

4、rotectingtheregionalpositionandachieve本文共9页，第9页宣传费：经营活动中经批准列支的广告费、宣传费、会费、网费、赞助费、捐赠费等。3.11出国经费：经批准按规定报销的出国人员制装以及在出国期间所发生的一切费用。3.12消防警卫费：经批准报销的消防费、军训费、失窃赔偿费等。3.13劳动保护费：季节性防护用品费、清凉饮料费、工作服费用、安全教育费。3.14环境保护费：分别为工程部门归口的水利工程费、防污排污费和后勤部门归口的总务费用（环境保护费、绿化费用、环境整治费）等。3.15离休人员经费：按规定报销的

5、离休干部专项费用、活动费、慰问费、电话费等。3.16审计诉讼费：资产评估费、审计费，法律顾问费、诉讼费。3.17科研费用：仅指产品开发部门为研制新品所发生的内部领用材料、零件，劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。3.18工艺费用：公司用于新产品工艺试制、劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。3.19团委活动费：团委专项费用，包括经批准报销的差旅费、邮费、业务招待费、活动费、电话费、办公费、修理费等一切费用。3.20书报费：仅指公司宣传部门统一订购的书报费用。3.21技术图书资料费：仅指公司图书室购置技术

6、图书资料的费用。3.22计量理化水电费：仅指公司内部发生的计量、理化、水费、电费转帐费用。3.23仓库经费：仅指公司各仓库所发生的厂内劳务、修理费用、废品损失等转帐费用及经批准的小额外部修理费用。3.24费用工工资：指农民工的工资性支出和午餐费。3.25动能费用：指生产过程中发生的风、汽、水、电费用。3.26工位器具费用：指在制品存放、管理过程中所发生的周转箱、计数盘等费用。3.27销售费用：销售部门内部发生的所有费用，包括厂内劳务、修理、废品损失、水电费、仓库费用、三包损失、运输费、销售回笼中的贴息折让、差旅费、业务招待费等。3.28教育

7、经费：经批准参加各种学习、培训、进修期间所发生的培训费、资料费、路程费、住宿费、伙食费及公司聘请教师的讲课酬金等。5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionanda

8、chieve本文共9页，第9页3.29福利费用：包括在职职工、离退休人员的药费支出，独生子女费、招待所、食堂、浴室、伙食补贴、在职困难补贴、疗养补贴、退休人员补贴等福利部门所发生