企业费用报销管理制度

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1、公司费用报销管理制度第一章总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度适用公司各部门（仓库采购制度另定）。第二章费用报销制度及流程第三条：原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证；（1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效；（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。2、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销；对于既没发票也没收据的，一律不予报销。第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写:力求整

2、洁美观，不得随意涂改；要按报销单据金额、类型相同的（如车票等），大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效，票据金额与填写金额不符，财务不予报销；2、报销单椐粘贴：类型相同的应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列，粘贴好后请仔细核对金额；3、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。第五条：费用报销基本流程第六条：报销时间的具体规定1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每周一、周三将费用报销单递交到财务部,财务部每周五前完成审核转交总经理审核并付款；2、正常情况超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。第七

3、条：差旅费报销1、公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、招待费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担；2、出差补贴标准；会计审核报销凭证财务负责人复核经办人填写报销单各部门负责人审核报销凭证会计记账经办人签字领款报销凭证出纳审核并付款报销凭证总经理审批报销凭证2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额（一二线城市180元/天/人，三四线及以下城市150元/天/人），差额不予补偿，超出标准部分自行承担；2.2、交通费、餐费除总经理外其他员工原则上50元/人/天；2.3、出差时由对方单

4、位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用；42.4、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准，不能一同住宿的享受二个标间住宿标准；2.5、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机；2.6、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）；2.7、报销差旅费必须在回公司上班后5天内办理报销手续，缴还预

5、支差旅费，每超出一天罚款10元，适用所有人员，罚款归工会经费。第八条：办公用品费用管理1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门对所属单位发生的办公费负责，行政部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任；2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政统一负责采购、印刷；3、各部门工作所需用的专用物品，由部门申请领导审批后，由行政部统一安排；4、各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用；5、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，工作变动时

6、，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。第九条：业务招待费管理1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等；2、各部门因公招待必须事先申请总经理批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销；3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员（人数不能超过招待人数的50%）等信息，标准一般人员50元/人，每桌（8人）上限300元，超出必须事先请示总经理。第十条：

7、小车费用管理1、私车：私人费用原则上不予报销，如因公需要私车公用，必须事先取得总经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容，过路费实报实销，油费按每公里1元报销；2、公车：如因业务需要必须事先请示总经理，再到行政部登记用车情况，用车完毕后30分钟内交还行政部并办理用结手续。不得直接转给别人，否则发生事故第一申请人负责且出现一次罚50元，谁违章谁负责，本人拿驾证扣分，罚款从工资内扣除。不得公车私用，发现一次罚200元；3、因工作需要油费补贴的另行规定。第三章借款标准及流程第十一条：借款标准1、员工因公需要借款，一般不超过其1个月工资总额，超

8、过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，