业务外包管理业务流程与管理制度

《业务外包管理业务流程与管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、业务外包管理业务流程与管理制度1业务外包管理目标1．1业务外包业务目标业务外包业务目标是指企业通过外包提高经营效率、使企业的优质资源集中于核心经营活动、摆脱现有条件的限制，增加企业运作的灵活性。具体内容如图14-1所示。目标1减少由于忽视非核心业务而发生的重大错误目标2提高生产和经营效率，使优质资产集中于核心经营业务目标3摆脱既有专业知识和技能的限制，使企业运作更加灵活图14-1业务外包的业务目标1．2业务外包财务目标业务外包的财务目标是指企业通过外包降低生产和经营成本、减少可变的一般管理费用，并在外包实施过程中

2、建立科学合理的业务外包会计处理方法和程序。具体内容如图14-2所示。目标1降低非核心业务的财产占用规模，减少企业的生产和经营成本目标2减少可变的一般管理费用，节约办公空间和设备供应目标3建立和完善科学合理的业务外包会计处理方法和程序目标4减少人工费用成本图14-2业务外包的财务目标2业务外包业务风险2．1业务外包经营风险业务外包经营风险是指在业务外包的执行过程中由于越权审批、外包策略不合理、外包执行监控不当及外包业务信息保护不当而可能造成的企业资产损失。具体内容如图14-3所示。业务外包信息保护措施不当，可能导致

3、企业商业秘密泄露内容内容内容4业务外包未经适当审核或越权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失内容内容内容1业务外包策略不科学、承包方选择不合理，可能导致企业核心资产遭受损失2业务外包流程未恰当履行或监控不当，可能导致企业外包战略失败或经营效率低下内容内容内容3图14-3业务外包经营风险2．2业务外包财务风险业务外包财务风险是指企业在业务外包的会计信息处理过程中可能面临的风险。具体内容如图14-4所示。业务外包会计处理不当，可能导致财务报告信息失真的风险内容内容内容1业务外包过程中，由于企业没有建立明确的防火

4、、防盗、防未经授权接触和未经批准转移等政策，导致承包方没有相关的约束而造成资产损失的风险2图14-4业务外包财务风险3业务外包流程3．1承包方选择流程承包方选择流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1．确定归口管理部门2．确定承包方资质标准及遴选方法3．编制《招标公告》4．接收投标报名并预审其资质5．制定标底6．组织开标7．评标、讨论定标8．发放《中标通知书》9．签订《业务外包合同》1董事会审计委员会审核审核所确定的归口管理部门是否具有相关专业能力《业务外包流程管理办法》2归口管

5、理部门财务部、生产部审核审批审核企业所制定的遴选方法是否可行《承包方资质审核遴选制度》3归口管理部门财务部、生产部审核审批审核归口管理部门编制的《招标公告》内容是否科学合理《业务外包流程管理办法》、《承包方资质审核遴选制度》4归口管理部门财务部、生产部、资产部审核审查承包方资质时是否按照相关规定进行《承包方资质审核遴选制度》5归口管理部门财务部、生产部审核审批审查标底编制的合理性、准确性《承包方资质审核遴选制度》6归口管理部门财务部审核审批审查开标方式是否合理《承包方资质审核遴选制度》7财务部、审核归口管理部门生

6、产部审批检查评标依据是否合理、客观《业务外包流程管理办法》8归口管理部门检查《中标通知书》是否及时发放《业务外包流程管理办法》9归口管理部门审计部门、法律顾问审核审批审核《业务外包合同》是否符合相关法律法规的规定《业务外包流程管理办法》3．2外包协议管理流程外包协议管理流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1．拟定《业务外包合同》及相关协议2．董事会审批《业务外包合同》及相关协议3．签订《业务外包合同》4．对所签订的《业务外包合同》进行编号5．合同专用章管理人员对签署合同用印的程

7、序审核无误后加盖公章6．合同及协议盖章后交由归口管理部门保管7．业务外包合同履行完毕后交由企业档案管理部门保管1归口管理部门生产部、法律顾问审批审核所拟定的《业务外包合同》及相关协议是否符合国家法律法规《外包合同协议管理规定》2董事会归口管理部门、生产部、法律顾问检查董事会是否及时审批《业务外包合同》及其相关协议《外包合同协议管理规定》3归口管理部门董事会审批检查签订《业务外包合同》的程序是否正确，是否存在越权行为《外包合同协议管理规定》4印章管理部门签订合同检查业务外包合同及相关协议编号是否连续和准确《外包合同

8、协议管理规定》5印章管理部门归口管理部门《外包合同协议管理规定》通过抽检外包合同的方式检查合同用章管理人员的用章程序是否符合企业相关规定6归口管理部门印章管理部门核查盖章后的《业务外包合同》是否及时交由归口管理部门保管《外包合同协议管理规定》7档案管理部门检查档案管理部门是否将《业务外包合同》及其相关协议和附件分类保存《外包合同协议管理规定》、《档案管理规定》4业务外包流