《费用报销制度》doc版

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1、费用报销制度为了加强成本控制，降低费用，节约开支，杜绝不合理的支出，特制定本制度。（一）费用预算：1、为了加强费用的控制，在全面预算管理的前提下，对各部门的费用实行年度预算和月度预算；2、费用的预算要根据公司的全面销售计划来落实，根据以收抵支，确保利润的原则进行严格控制。3、实际报销时，各部门在经过审批的费用计划框架内控制使用，不得超支。4、对于特殊情况的发生，事先无法进行预算的项目内容，部门可按照追加费用预算申请的原则，向公司财务部提出追加费用的申请，写明追加的原因，经过公司财务部和总经理的特批追加费用计划后，方可进

2、行报销。5、经过审批后的预算费用，月度内部门控制使用，为了强化预算的严肃性，当月没有使用完的费用计划，不得延续到下个月继续使用，下个月的费用计划仍需进行申请。（二）费用借支：1、个人因为承办公司交办的公务，金额不大的，可到公司财务部填写借款单借支现金，（金额大的则需要办理银行转账付款）；2、借款单需填写借款人姓名、借款日期、借支金额、事由、部门经理（或主管）审核签字、财务审核、总经理审批，借款单财务借出款项后即将借款单归入财务档案。借款人归还借款金额或报销冲账冲抵借款金额后，其借款单也不归还借款人本人，由财务部报销人在

3、原借款单上注明“此笔借款已冲账完毕”字样、如果是借款人用现金归还借款时，则由财务部开出收款收据，以抵销借款人的借款金额；3、借款人办完公差回公司后，应立即到公司财务部办理报销销账的手续，清理个人的借支。月底前仍不向公司财务部办理清账且无正当理由的，公司财务部将在借款人的工资内进行扣除以清除其借支，并在以后的一个月内不得再到公司财务部借支。月底前在公司财务部借支办事的借款，在次月的首三天内必须到公司财务部予以清账。4、出差人员的差旅费借支，在出差回来后的三天内，必须按照公司的出差规定的要求和标准，对所借支的开支进行清账工

4、作。5、备用金：市场部的业务开支，由公司制定的十万元人民币以内的备用金制度，由公司指定的市场部报销人员掌管；6、国际市场部的人员的出国旅差费，可在公司的制度下，由市场部的指定报销人员在向公司财务部申请了费用计划的情况下进行审核清账。（三）审批程序1、费用审核的原则：（1）严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理（主管）审核、财务部主任审核、总经理、总裁助理、总裁审批的审批程序。（具体分：计划内和计划外相关程序审批后），经过总裁审

5、批同意后的报销出纳方可付款。（2）财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。（3）为了分清责任，加强财务核算，不同人员支出的费用不得混淆粘贴在同一张报销单上。2、计划内的审批报销：（1）报销人填写报销单，将报销的原始单据（必须是经税务局认可的税务发票或财政局认可的财政收据），在报销单的粘贴单上粘贴好，与报销审批单一并粘贴在一起；4（1）部门经理（主管）审核（费用的真实性，费用的计划性）；（2）财务主任审核（单据的合法性，控制费用计划）；（3）总经理审批；（4）总裁助理审批；（5）总裁审批

6、；（6）审核程序完成后，到出纳处报销。（7）国内市场部的报销审批程序：报销人填单、部门经理审核、市场总监审核、财务主任审核、总裁助理审核、总裁审批后，方可到出纳处报销。出差期间的除长途车费以外的所有费用（包括：住宿费、市内交通费、餐饮补助费等实行包干。包干的标准见后。（8）差旅费：各部门根据工作需要，进行公务出差回来后，在申请报销时还应注明出差地点、事由、时间、人数、路途的交通工具、交通路线（从某地至某地乘坐什么交通、从某地至某地乘坐什么交通工具，按时间顺序依次列出）、出差地的市内交通费、报销的内容、费用的金额逐一列明

7、。由部门经理（主管）审核出差的必要性和借款的合理性、经理（主管）签字后交财务审核。各部门经理（主管）凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总裁，经批准后方可执行)。（9）部门的办公用品等耗材，各部门月度内的计划需送达公司货仓部，由货仓部统一安排采购，部门需用时，则到货仓部凭领料单领取。1、超计划审批报销：（1）除了需要提供计划内报销的一切手续外，还须提供费用追加计划表，（2）追加计划表要说明追加费用计划的原因和理由（事由事先无法估计和事情特别重要等原因）。（3）可以追加预算的费用包括：国

8、际国内的参展会及由此产生的旅差费、招待费、交通费、电话费、礼品费等；因订单的突然增加而增加的管理人员和工人的工资、保险费、福利费、办公费、报关费、船务费、运输费、样板费、快递费、厂车运输的路桥费、停车场费等；新产品开发的报批费、专利费、审核费等；工伤产生的医疗费、赔偿费、补助费等；车辆的交通事故发生的修理费、理赔费、保险费、医疗费