《存货制度分册》doc版

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1、吉林金翼食品有限公司金翼企业内部控制项目存货制度分册北京慧行顾问管理有限公司2012/1/925目录第3章企业内部控制规范——存货23．1岗位责任及授权批准制度23．1．1存货业务岗位责任制度23．1．2存货业务授权批准制度53．1．3网络存货系统意外事故解决办法103．2存货请购与采购规范103．2．1存货采购申请审批制度103．2．2存货预算编制管理细则133．3验收与保管管控规范143．3．1存货入库验收管理制度143．3．2企业存货保管管理制度173．4领用发出与盘点规范233．4．1存货领用发

2、出管理制度233．4．2企业存货盘点管理细则273．5存货管理的相关文件资料313．5．1仓库请购单313．5．2订货合同书323．5．3入库通知单323．5．4收发存卡片333．5．5领料记录单333．5．6存货盘点表3325企业内部控制规范——存货1.岗位责任及授权批准制度1．1存货业务岗位责任制度第1章总则第1条目的为明确存货业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保存货业务不相容岗位的相互分离、制约和监督，特制定本制度。第2条存货业务的不相容岗位至少应当包括以下四个方面。1．存货的请购、审批与执行

3、。2．存货的采购、验收与付款。3．存货的保管与相关记录。4．存货发出的申请、审批与记录。第2章存货业务岗位责任第3条总经理岗位责任1．审批存货管理的采购、保管、处置等政策和制度。2．审查、审阅存货管理重要财务报表。3．审批存货管理账目科目的增减和调整。4．审批盘盈盘亏的应对策略和方法。5．权限范围内审批存货保险购买申请和存货补仓申请。第4条仓储部经理岗位责任1．复核仓库存货管理的台账。2．复核月收货、出货报告。3．审核并确认盘点报告。4．权限范围内审核、审批存货保险购买申请和存货补仓申请。25第5条仓库

4、管理员岗位责任1．进行存货的验收和出入库手续办理。2．建立、更新仓库存货台账、卡片。3．进行在库存货的日常盘点，编制在库存货日常盘点表，并参与存货月度、年度盘点。4．负责提出仓储补仓申请及存货保险申请，并负责办理各项申请手续。5．负责制作月收货报告和年收货报告。6．负责在库存货的日常管理，并提出库存呆废品处理意见。第6条质检部经理岗位责任1．组织人员抽查存货的常规性入库检验工作。2．组织开展专业性要求较高的存货出入库验收。第7条生产部经理岗位责任1．定期检查成品仓库状况。2．审核生产车间原材料申请单和采

5、购申请单。第8条生产车间主任岗位责任1．负责将成品存入指定的仓库。2．负责向仓库领用生产原材料和其他半成品。3．负责提出生产所需原材料的采购申请。4．管理生产过程中的半成品、在产品和周转材料。第9条采购部相关人员岗位责任1．审核存货使用部门提交的采购申请。2．组织实施存货采购的市场调研、询价、比价、合同谈判、合同签署等工作。第10条财务部经理岗位责任1．审核存货采购、保管、使用、处置过程中形成的账务和会计报表。2．负责提出存货账目调整的政策；根据管理层的意见调整存货账目。3．组织开展年度存货盘点和月度盘

6、点。4．参与决策存货保险25第11条财务部相关人员岗位责任1．编制存货采购、保管、使用、处置过程中形成的账务和会计报表。2．审核存货采购费用和金额，支付存货采购的货款。3．复核仓库台账和上报仓库出入库单、盘点表以及汇总表等。第12条存货使用部门相关人员岗位责任1．填写本部门所用存货申请单。2．领用本部门所需存货，并办理相关存货领用申请手续。1．2存货业务授权批准制度第1章总则第1条为了明确公司各部门和相关岗位在存货管理中的职责和权限，确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措施，特制定本制度。第2

7、条本制度适用于公司各类原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料等存货管理的授权审批事项。第2章存货采购的授权审批第3条采购计划审批1．周采购计划审批（1）周采购计划的对象为低值易耗品和零星物品。（2）由使用部门或仓库提出申请，填写“申购单”，经财务部审核同意后，由采购部组织人员实施采购。（3）周采购计划申报的时间为每周一下午3点以前。2．月采购计划审批（1）月采购计划的对象为生产中所需的原材料、配件等。（2）由使用部门提出申请，填写“申购单”，经财务部审核同意后，报财务总监审核，总经理签字确认，由采购

8、部组织人员实施采购。（3）月采购计划的申报时间为每月26日之前。253．年采购计划（1）年采购计划是公司对所有需购物资的综合控制。除了周采购计划和月采购计划包含的内容外，还包括了设备的购置、工程的采购及其他物资的采购。（2）年采购计划的审批程序如下。①由使用部门编制本部门采购计划，报财务部审核。②财务部根据本年度采购预算和总体预算的要求，对存货采购申请报告进行审核，提出审核意见，将申请报告报财务总监复核。③财务总监复核财务部的意见，并在申请