我国商业银行分支机构绩效评价体系的构建研究

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1、我国商业银行分支机构绩效评价体系的构建研究■名家观察圈现代管理科学盈2008年第11期我国商业银行分支机构绩效评价体系的构建研究固曹志鹏王晓芳摘要:文章在分析经营环境和特点的基础上，提出了衡量我国商业银行分支机构绩效的三维评价标准和改进策略文章提出的多目标绩效评价标准和改进措施,解决了不同分支机构的全面评价和改进问题,银行应用该法既可以实现总体发展战略冃标下的综合评价，又可以单独使用以促进资源的优化配置，具有较强的应用价值.关键词:绩效;评价体系:数据包络模型，引言商业银行分支机构是经营的基本单位.如何有效评价其绩效已成为银行亟待解决的问题•探讨分支机构绩效具有现实意义•从理论研究方

2、面看•国外银行效率的研究较多•从早期主要集中于分析规模经济和范围经济,到技术效率，成本效率和X效率等方面，研究内容也从银行传统业务逐步到新兴业务如网上银行等效率的研究.并逐渐把银行所面临的风险和所处的环境因素考虑进来.Be〜er和Humphrev(l997)对21个国家金融机构效率研究进行，综述•我国学者也对银行效率做了大量的研究•主要有釆用不同方法测度我国商业银行的效率并分析影响因素.探讨风险对效率的影响等方而.如魏煜和王丽(2000),张健华(2003)等利用DEA方法研究了我国商业银行的效率:刘琛和宋蔚兰(2004)等采用SFA法对我国商业银行的x-效率进行_『研究张磊,邱兆祥

3、等分析了商业银行风险大小对成本和利润效率影响.从研究内容看,目前国内的研究则多侧重于总行层面上银行效率的横向比较.缺乏对分支机构效率的分析•而效率的提高足自下而上的•银行资源配置和机构合理布局等都需要对分支机构效率进行深入研究.结合我国银行效率研究的现状.笔者认为可以在i方面加以改进:第一，现有研究在衡量银行效率的指标选择上大都没有区分效率和效益指标，但在实际中，有效率的银行不一定效益高•效益好的银行也不一定足最有效率•因此对银行效率和效益指标要加以分别考察.第二•鉴于一些学者的研究忽略或简化不良贷款等风险因素对银行效率的影响，而风险因素不仅影响银行实际产出能力，更重要的是影响银行效

4、益•笔者认为可以通过构建以经济利润为产出的利润效益指标•将以不良贷款为主的风险因素对银行效益的影响纳入到效率评价体系最后,由于新兴的电子银行业务具有不同于传统业务的特点•是现代银行发展的方向•且以网上银行，电话银行以及银行自助服务等业务已经相当普及•电子银行服务效率也成为衡量银行效率高低的重要环节本文从商业银行分支机构的内外部环境和经营目标出发•提出衡量我国分支机构绩效的三维评价方法，并探讨了在不同情况下银行采取的基本策略和改进措施通过分析•选择了评价银行绩效的产出最大化的数据包络模型12—和合理投人产出指标.构建出以经济利润为产出的衡量银行抵御风险能力的盈利效益以及营运效率和交易效

5、率评价体系•最后提岀政策建议二，绩效评价体系的设计与改进策略1•银行绩效考核的两点启示从国内外学者的分析可知，商业银行内部管理水平，外部环境和宏观经济因索均会对商业银行效率产生影响•王聪，谭政勋(2007)研究表明.GDP增长率，固定资产投资增长率和货币供应量fM2)的增长率对X一利润效率水平产生止影响:CPI和企业整体效益状况对x一利润效率水平产生负影响.但从银行分支机构绩效考核角度出发，我们可以得到两个启示一一启示一:外部经济环境因素通过内部经营得以体现•作为企业.银行只有努力适应国家宏观经济政策和外部环境因素•通过自身资源优化配置才能实现既定的经营目标•启示二:银行经营是多目标

6、的，单一指标排序并不能反映实际经营状况银行是类特殊的企业，利润最大化并不是经营的唯一目的而目前小少商业银行绩效评价的方法主要是财务指标法•即将各项存款，利润等等各项业务增量，计划完成率排名来评价分支机构经营业绩，这种方法易导致资源充足的行很容易完成任务指标，而资源匮乏的行却难完成任务，缺乏对银行整体经营效率的科学判断,影响评价结果2•评价体系构建和改进策略分析由以上两点启示.笔者将分支机构绩效评价体系划为盈利效益，营运效率和交易效率三维评价体系.盈利效益反映机构的盈利能力营运效率反映机构以人，财,物等资源投入获得相应的产岀，为客户提供存款等多种形式的金融服务的功能•主要反映传统业务的

7、效率;交易效率为电子银行服务效率.反映机构网上银行交易和自助交易效率.由此笔者将分支机构划分为四种类型：(1)鼓励发展型，为盈利效益，交易效率和运营效率都高的支行•这类支行是银行中最理想的,对此类支行.可以加大投入.鼓励发展(2)略微改进型，为盈利效益和交易效率高.而运营效率低的支行以及盈利效益和运营效率高，而交易效率低的支行;或者盈利效益高，而运营效率和交易效率低的支行此类支行，银行可按照低效的类型，考虑减少投人.如对前者，银行可采取减少人员费用或自助设