我国商业银行的内部控制体系研究

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1、学号:毕业设计（论文）我国商业银行的内部控制体系研究InternalControlSystemofCommercialBanksinChina院系级名师学班姓教学业生导学教专学指2010年5月31日内容摘要IAbstractII1导言11.1研究背景11.2研究目的11.3研究意义21.4研究方法和创新之处22文献综述32.1国外有关内部控制的研究32.2国外有关内部控制的研究43我国商业银行内部控制存在的问题43.1内部控制环境方面53.2风险识别与评估方面63.3内部控制措施方面73.4信息交流与反馈方面83.5监督

2、评价与纠正方面94完善我国商业银行内部控制的对策104.1完善银行内部控制环境建设104.2建立科学的风险评估体系114.3强化控制活动的安全性与高效性134.4加强信息交流与沟通144.5加强内外监督和评审145案例分析——中行双鸭山案156结论19参考文献20附录：开题报告（数据报告）22致谢27内容摘要：本文以我国商业银行内部控制为研究对象。首先，在充分考察当今世界内部控制理论和商业银行内部控制评价理论及其共同趋势的基础上，对我国商业银行内部控制的现状及存在问题进行了调查分析，从内部控制的五要素的角度总结了我国商业

3、银行内部控制制度建设所面临的现实条件和制约因素。然后，在对问题分析的基础上明确提岀了建立我国商业银行内部控制制度应当遵循的原则和完善我国商业银行内部控制制度的具体措施。最后，结合COSO报告和巴塞尔委员会制定《框架》理论进行案例分析，本文则通过分析在我国金融界发生的典型案例一屮国银行双鸭山案，揭示我国商业银行内部控制建设方面普遍存在的缺陷和导致的严重后果,警示我们应当认真从该案吸取教训，强化银行内外监控体系建设，避免此类案件再次发生。关键词：商业银行；内部控制；金融风险；风险应对Abstract:Thispapertoo

4、ktheinternalcontrolofChinesecommercialbanksastheresearchobject.FirstthispaperanalyzedthesituationandexistingproblemsoftheinternalcontrolofChinesecommercialbanks,whichbasedonthefullcomprehensionsofthetheorieswithrespecttotheinternalcontroloftheworldandtheevaluatio

5、noftheinternalcontrolofcommercialbanks.AnditsummariedtherealisticconditionsandrestrictivefactorsduringtheconstructionofinternalcontrolsystemoftheChinesecommercialbanksintheviewoffiveelementsofinternalcontroLThen,onthebasisofanalyzingproblemsthispaperproposedthepr

6、incipleswhichshouldbefollowedwhileestablishinginternalcontrolsystemofChinesecommercialbanks,andgivessomeadvicestoimprovetheconcretemeasuresoftheinternalcontrolsystemofChinesecommercialBanks.Finally,thispaperanalysedthetypicalcasesoffinancialcommunity-thecaseofShu

7、angyashandependingonCOSOreportandframeworkwhichisformulatedbytheBaselcommittee,andrevealgeneraldefectsandseriousconsequencesduringconstructionofcommercialbanks1internalcontrol.Ittoldustodrawalessonfromthiscase.weshouldstrengthentheconstructionofmonitoringsysteman

8、davoidsuchcasesoccuragain.Keywords：Commercialbank;Internalcontrol;Financerisk;Riskresponse1导言1.1研究背景近年来，国际金融领域风险不断显现与发生，且有愈演愈烈之势，严重威胁着金融业的安全和发展，世界金融市场的全球化趋势在推动