交通银行安徽省分行操作风险管理与分析

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1、目录摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．IABSTRACT⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．⋯⋯．III第一章绪论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．11．1研究的背景和意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11．1．1本文研究的背景⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．11．1．2研究的意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．21．2中外文献综述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．3第二章操作风险管理的基本理论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．62．1操作风险的定义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．62．2操作风险的特

2、征⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．72．3操作风险管理的一般理论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯82．3．1操作风险管理理论的发展⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．⋯⋯⋯⋯⋯82．3．2操作风险管理的框架⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．102．3．3操作风险的计量和资本要求⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．12第三章交通银行安徽省分行操作风险管理现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．163．1交通银行安徽省分行操作风险管理体系⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．163．1．1交通银行操作风险管理架构和战略⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．173．2交通银行安徽省分行操作风险与管理现状⋯⋯⋯⋯

3、⋯⋯⋯⋯243．2．1员工风险防范意识淡薄⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯253．2．2内部控制制度繁复⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．263．2．3会计营运以外条线的操作风险认识不足⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．283．2．4信息技术手段还需加强⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯293．3国内外大型商业银行操作风险管理的实践⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯．．303．3．1德意志银行操作风险管理框架⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．313．3．2摩根大通银行的操作风险管理实践⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．333．3．3美国银行的操作风险管理范式⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯343．3．4国内商

4、业银行操作风险管理现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．35第四章交通银行安徽省分行操作风险管理对策．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯424．1营造适宜的操作风险管理环境⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．424．2实施柜面业务前后台分离⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．434．3完善内部控制体系，设立业务标准手册⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．454．4完善信息系统的建设⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯474．5实施按条线考核、培训员工的措施⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯48第五章结论⋯⋯．．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．51参考文献⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．53攻读

5、硕士学位期间发表的论文⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．55致谢⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯56第一章绪论1．1研究的背景和意义1．1．1本文研究的背景近二三十年，因操作风险事件造成企业遭受巨额损失甚至破产倒闭的案例比比皆是，引起了人们的关注。如：有超过200年历史的英国巴林银行因为尼克里森的违规交易于1995年破产；2008年1月法国兴业银行宣布，它属下一名交易员热罗姆·凯维埃尔违规进行欧洲股指期货的交易，造成了高达49亿欧元的巨额损失；在2008年席卷全球的美国次贷危机中，美国第四大投资银行雷曼兄弟公司宣

6、布破产，第六大投行贝尔斯登(BearStearnsCos．)被摩根大通收购。商业银行是经营风险的特殊企业，经营风险是银行盈利的根本手段。商业银行能否恰当地管理风险，关系到商业银行经营的成败。商业银行所面临的风险按照不同的标准，可以分为不同的种类，巴赛尔委员会的划分方法被广泛采用，也就是，从其发生的原因来对其划分，可以分为如下四种主要类型：信用风险、市场风险、操作风险和“其他”风险。在这里所说的市场风险，也就是指主要是由利率、汇率以及股票和商品等市场价格变化引起。信用风险，是指在交易过程中，交易方无力或者不愿按照相关

7、契约履行义务的而给银行带来的风险。操作风险，主要是指由于在操作过程中，受到内部因素和外部因素共同作用而导致的出现各种损耗的风险，可以进一步细分为五项：内部程序风险，人员风险、系统风险、外部事件风险、法律风险。“其他”风险包括业务风险、战略风险和声誉风险。在前面巴林银行的例子中，尼克里森即是前台人员，又有后台操作权限，并且进行违规操作，属于操作风险中的内部程序风险和人员风险导致的损失。全球风险协会(GARP)的研究显示，目前在银行业遭受的风险损失中，约70％是由信用风险导致的，约20％由操作风险导致，市场风险导致的损

8、失占比约10％[1]。有人对我国国有商业银行进行了调查，显示操作风险损失额目前约占风险总损失额的20％，今后还有可能上升[2]。无数实际发生的事例表明，操作交通银行安徽省分行操作风险管理与研究风险可以给银行带来巨大损失，极端情况下甚至使银行走向毁灭。全球经济一体化的进程使得银行的经营规模和交易范围在全球范围不断扩大，操作风险的影响更具危险性、传染性。国际大型