浅议钢铁企业如何防范税务风险

《浅议钢铁企业如何防范税务风险》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、浅议钢铁企业如何防范税务风险摘要：目前钢铁行业正处"严冬”时节。在严峻的市场形势下，企业生产经营非常困难，大额的亏损导致各项税收指标下降，因而，税务风险的防范就显得尤为重要和明显。企业税务风险，主要包括两个方面：一是企业的纳税行为因未能正确有效地遵守税法规定，执行发生偏差，从而遭受税务稽查等部门依法查处而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑法处罚以及名誉损害等风险；二是企业经营管理在运用税法方面不当，因未用足税收优惠政策或多缴税款而加重了不必要税收负担。税务风险防范目的就是要防止危险和及时的防范风险，最重要的是防范税务风险的

2、发生，并设法把不良影响控制到最低程度。企业的税务风险建立在税收内部控制基础之上，稅收内部控制是稅务风险的重要组成部分。由于税收政策的复杂性与钢铁行业生产流程复杂、信息量大、财务核算复杂，使得钢铁行业涉稅问题越来越多。钢铁企业只有建立和实施科学的内控体系，加强企业内部控制的设计，规范运营流程，才能提升风险防范能力，为企业健康发展保驾护航。关键词：钢铁企业防范税务风险成功的税收管理应该即能够遵守税法，控制税收风险，又能够为企业经营提供好的节税建议，创造税收价值。钢铁企业如何防范税务风险？我认为，应做到以下几点：一、设置税收

3、管理机构，强化岗位监督，防范税务风险对重点涉稅岗位开展廉政风险防范工作，查找税收风险点。企业应设置税管机构和岗位，负责税收政策的传达贯彻和执行、纳税申报、税款缴纳、发票领购和使用、涉税账务处理、税收优惠政策的办理和其他涉税事项，有下属子公司的还应负责指导监督子公司涉税事项。各子公司设专岗负责本单位日常涉税事项。通过建立科学有效的职责分工和制衡机制，使税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。二、制订和完善企业税务风险管理制度和其他涉税规章制度加强对国家税收法律法规政策的学习、培训和宣传，及时对相关部门和财务人员转发新的

4、税收政策，准确执行新的政策，避免税收利益损失和税务风险。目前，我公司正对相关文件进行整章建制，正在制订和完善相关涉税风险管理制度。三、加强税收工作的事先筹划和过程控制在内部设立税收筹划观念，提高采购、生产、销售、财务等各个管理环节管理人员和办税人员的纳稅意识和税收业务水平。并根据国家税收法律法规政策变化情况及时做出判断并进行税收筹划和调整。通过实践一段后，再对内控系统进行测评，根据测评结果进行优化调整。建立税收内控体系，按照业务发展和运行逻辑关系合理安排工序。建立税务风险管理的信息和沟通机制，保证交易和操作过程的规范性

5、和可复制性，控制中流程中的关键风险点，将涉税风险降低到可接受的水平。同时，加强事先筹划，对企业战略规划和重大经营决策包括重大对外投资、重大并购与重组、重要合同或协议的签订等预先做税务影响分析，提供税务风险管理建议，使经营决策从一开始，就能保持正确运作，有效控制稅务风险，从而达到企业税负最优化目标。四、规范会计核算和财务管理对在建工程领用原材料、备品备件等物料要按照国家有关政策规定将不得抵扣的进项税按照实际成本计算进项税额转出。对用于营业税、职工福利等非增值税应税项目的物资也应严格按照规定将不得抵扣的进项税额转出。五、加

6、强发票管理对购入的可以抵扣的物资，必须取得增值税专用发票，减少税款少抵扣损失。对开具不规范的发票财务人员不得接收，避免因取得发票类型、项目开具有误导致涉税风险。对各类普通发票由财务人员通过网上或电话查询，确保发票真实有效方可进行账务处理，杜绝假票和不符合规定的发票入账。六、加强税企沟通，构建双向的税收信息交流渠道通过加强税企之间涉税信息的传递沟通，能够客观地评估企业纳税情况，加强对企业涉税情况监督指导，可以有效地帮助企业防范涉税风险。总之，稅务风险的防控远远优于应对。企业应在生产经营过程中应全面、系统地预测企业内外环境

7、的相关信息，加强对税务风险的适时预警，积极识别和评价企业未来的税务风险，争取在纳税义务发生前釆取多种方法和手段化解风险，不断完善财务内控和税务风险防范系统，使企业保持长期健康的发展态势。在防范钢铁企业的同时也要适时的结合钢铁企业它自身的特点。由于钢铁的生产过程是很复杂的，钢铁企业通常会包括烧结、炼铁、炼钢、轧钢等工序，在炼制好钢铁后还要对其进行动力、制氧、机修等多种分厂联合制造。所以在整个生产的过程中是进行多段生产的。当然还包括事后的钢铁运输、储存等环节。而且在拿到原料到投入生产到最终加工成钢材，整个环节的工序很多，工

8、程也是很复杂的。在钢铁生产的过程中有大量的信息流出。因为钢铁的生产过程复杂，所以在原料投入到刚才加工完成不仅用了大量的时间还有很多的工序，在此期间就会出现很多的信息，这些信息都是在生产过程中为了与之后的生产环节保持联系以至于之后的生产提供信息而长生的。这些信息的采集以及保管也是很重要的，若是信息的采集不够及时或是保管不得当造成信息