企业如何加强税务规划以防范税务风险探究

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1、企业如何加强税务规划以防范税务风险探究　　【摘要】我国公民与企业的一项法定义务就是纳税。这里，企业就是一个纳税大户，企业在积极进行纳税的同时还要注意加强税务规划，尽可能的将企业税务风险降低。那么，企业该如何加强税务规划以防范税务风险呢？这就是本文所要研究的内容。首先分析了诱发企业税务风险的因素，然后提出了企业税务风险的防范措施，最后进行了总结。做这些的目的就在于，当在进行同行业务交流的时候，能够提高企业税务风险防范与规避的能力，进而能够更好的履行纳税义务。【关键词】企业；税务规划；防范；税务风险企业降低税务风险一个重要的手段就是加强税务规划，这也是适应经济发展、时代进步的必由之

2、路。税务风险有着很强的不可预见性与不稳定性，而且还没有办法消除和回避。所以企业的税务管理人员必须尽可能的提高自己的专业技术能力，认真的分析诱发企业税务风险的因素，然后采取防范措施，才能使企业加强税务规划，减少一些不必要支出，提高企业税务风险防范与规避的能力。1.诱发企业税务风险的因素51.1企业经营者的管理理念中国大多数的企业经营者注重的是销售、技术开发等一些经营方向的问题，而在税务风险方面意识较低，再加上经营者对税法知识不了解，有时候就会忽略了税务风险，这样会使企业形成不知后果的税务风险。甚至有一些高层会把解决税务问题的重任压在税务人员身上，希望能够通过一些手段减少税额，这样

3、就在无形中形成了严重的税务风险。1.2涉税人员的业务素质由于企业规模的不同，税务人员的招聘要求也不同，在处理事务上使用方法也不同。例如，有时候他们在主观上，是希望能够按照法律法规缴纳税收，但是因为自身业务不过硬，在一些税法的理解上不是很透彻，再加上不能及时、有效的与税务部门进行沟通，这就会使他们容易按照自己的想法来进行纳税操作，会产生违规行为。再例如有一部分对税务很精通的人员，会找出税法漏洞，虽然表面合法，但实际上并不符合规定的操作。这些状况都会使企业造成真实的偷税漏税，会给企业造成严重税务风险。在这时，由于管理者每天要处理的缴纳税额核算比较繁琐、繁重，一旦计算失误，或者处理税

4、法与会计存在的差异，也会使企业出现严重税务风险。1.3企业内审制度不健全5影响税务风险水平高低的一个关键是企业内审的健全。一旦企业内审的制度不健全，就会使企业内审工作失效，增加企业的税务风险。同时还会造成企业非蓄意税收违规行为，造成企业深层次涉税缺陷。1.4税收政策把握难度大、灵活性强我国税收政策的特点就是灵活性强，这也是造成企业税务风险的因素。我国宏观调控一个重要的举措就是税收政策。税收政策的调整是根据经济环境的变化而进行的，但是它的时效性比较短，再加上国家在不同的经济阶段，也会对不同地区政府行业进行税收政策的调整。正是因为这个特点，使企业很难把握税收政策，就会给企业造成税务

5、风险。我国现行的税收政策与法律法规特点是多层次、复杂性，使企业在把握与理解上难度加大，最后会利用不当造成税务风险。2.企业税务风险的防范措施2.1致力于企业纳税诚信文化的培养企业发展的软实力就是企业文化。企业文化能够指导企业人员正确行为的做出。企业文化的依法纳税、诚信守法培养，公司高层开始重视税务风险，则下边的工作人员则会更容易工作，加倍认真对待问题。企业从上到下有依法纳税正确意识，能够提高企业税务风险防范与规避的能力。2.2加强与税务机构的沟通和联系，打造和谐的税企关系5政府宏观调控一个重要手段就是税收，职能是经济调控与财政收入。为了使地区发展的不均衡得到缓解，使国家经济高速

6、的发展，政府给了税法机关自主控制权。所以，企业不仅仅要关注税法更新，还要加强与税法机关的联系与沟通，这样能够降低企业税务风险，打造税企关系的和谐。2.3提升广大税务管理人员的专业技术水平为了减少企业的税务风险，巩固企业利益，利用国家优惠政策，提升税务管理人员专业技术水平，来提高企业税务风险防范与规避的能力。2.4对企业的一切涉税事务进行系统的管理财政部门主要解决的就是企业税收问题，财务人员应该是帮助公司各个部门的税收业务履行纳税义务。如果财务问题仅仅是用财务调整的方法解决，这样就会出现很多不可预知的风险。为了避免企业的税务风险，必须提高企业的税务风险意识，将税收、财务、业务等税

7、务事务进行管理，从根本上对税务风险进行控制。2.5建立健全而有效的预警报告机制企业应该定期的开展税务报告对财务管理的平日工作进行督促，通过报告能够帮助经营者及时了解财政政策的最新消息，降低风险系数，加强企业税务风险防范与规避的能力。而且一旦出现问题，能够及时调整，降低风险，有效控制风险。3.结语5总之，企业应该在时代发展需要下，认真分析诱发企业税务风险的因素，并结合实际着重于培养企业的纳税诚信文化，加强和税务机构的联系与沟通，打造一个和谐税企关系。还有一点要提升税务管理人员专业技术水平，建立