附件3定期监督检查方案编制办法

《附件3定期监督检查方案编制办法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、附件3：定期监督检查方案编制办法一、编制目的方案是指监督机构在对所监管企业进行定期监督检查前编制的总体工作安排。编制方案的目的：确定检查目标，提出检查重点，安排检查力量，规范检查工作。二、基本要素１.标题：“关于×××公司（企业全称）的监督检查方案（××××年度）”。２.监督机构负责人签名。３.编制人及复核人签名。４.编制单位名称：“青岛市政府国资委×××监督机构”。５.正文：见本办法“正文内容”。三、正文内容１.企业概况：企业组织结构、主营业务范围、主要财务指标、职工人数等简要情况。２.检查范围：检查单位名称，检查的资产总量占企业资产总量的比例。３.检查目标：根据监督检查的深度和

2、广度，确定检查所要达到的目的和要求。４.检查内容：检查内容、检查重点和注意事项。５.实施步骤：检查工作程序，预计起止日期和时间进度。６.人员分工：参加检查人员及具体分工，包括分组情况和小组负责人。四、编制要求（一）监督机构首次进驻企业，在编制方案前应认真阅读分析企业所填报的有关基础材料和原有监督报告等相关资料，重点了解企业下列情况：１.企业在同行业中的位置、主要产品市场占有率、企业发展阶段、企业市场竞争力状况及持续经营状况。２.企业领导班子成员年龄知识结构、工作经历、变动情况。３.企业组织结构及员工情况。４.财务状况及经营成果，主要会计政策、会计估计及其变更情况。５.资本运营和产品

3、、产业结构调整，企业改组、并购，重大投资及投资收益情况。６.重大违法、违纪情况，经济诉讼等情况。７.企业改革发展与经营管理中面临的突出问题。（二）监督机构完成第一年度监督检查工作后，编制第二、三年度方案时，可结合已了解和掌握的资料进行。（三）监督机构在编制方案时，应同时考虑以下因素：１.检查范围。２.企业的经营规模及其业务复杂程度。３.内部控制制度及其执行情况，企业内审机构及其工作情况。４.企业接受政府审计、社会审计的情况。５.以前年度监督检查报告的落实情况。６.上级交办事项及信访线索涉及的有关事项。７.监督机构成员的能力水平、工作经历和对企业情况的了解程度。（四）监督机构在实地监

4、督检查过程中，可根据具体情况对方案作相应调整。（五）方案应经监督机构成员讨论通过，并由监督机构负责人审定、签署。（六）方案应条理清晰，内容简洁，易于操作。（七）方案用A4纸打印；标题用2号加粗宋体，正文用3号仿宋体，正文内一级标题与二级标题分别用3号黑体和楷体，其他级次标题字体字号与正文相同；每页排印22行，每行排印28个字。五、报备监督机构在开展实地监督检查前，应将方案送监管处一份备案；方案如有调整，应及时报监管处备案。六、其它要求监督机构应当将方案及调整意见，以及编制过程中形成的有关资料归入监督检查工作底稿。附件3-1：监督机构监督检查方案首页格式密级×××公司（企业全称）监督

5、检查方案（××××年度）　　　　　　　　　　　　　监督机构负责人：编制人：复核人：　　　　　编制单位：编制日期：