财务管理部-实施调研报告

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1、中钞国鼎实施调研报告财务管理部部门意见：主任签字：确认日期：1.1.财务管理1.1.1.组织结构及职能l部门职能：1.根据公司战略及业务发展需要，建立健全与部门工作相关的制度；编制部门工作规划、计划、报告、总结等材料；2.按照公司档案管理制度、保密制度的要求，管理部门内部资料和档案；3.承担公司的会计核算职能。对事业部财务岗的日常账务数据进行汇总，据以登记各类账簿；4.承担公司的财务预决算职能。对事业部整体的经营目标、费用、成本、资金、利润进行决算，并编制年度预算，控制计划外支出；5.承担公司资金管理职能。

2、进行公司资金运作规划与管理，合理配置与调度资金；编制并实施融资计划等；6.承担税务职能。在规定时间完成纳税申报，每月向国税局、地税局申报缴纳各种税款，并购买发票；进行增值税、所得税、房产税，车船税等的计算申报及印花税的计算，贴花及注销；公司证件（营业执照等）、税务登记账年检等；1.根据人力资源部提供的工资表，按照税法规定代扣个人所得税，制作员工工资条，按时发放工资；对人力资源部提供的员工保险明细表，进行核对，并编制相关凭证；2.负责现金和银行存款收付业务；3.组织相关人员配合有关部门进行供应链系统的实施、改

3、进工作；4.对固定资产及时登记入账，并计提折旧；进行公司存货的进、销、存管理，每月与存货实物管理部门进行账实核对；5.负责向其他部门提供本部门专业知识的培训；6.完成公司领导交办的其他工作。l主营产品1.无l面向客户1.无l业务模式1.财务预算2.日常报销（日常费用、物流费用）3.成本核算（采购、加工、销售）4.收入核算（销售）5.货款收付（采购、加工费、销售、物流费）6.往来账分析7.财务报表1.1.1.业务流程及说明承担公司的会计核算职能。对事业部财务岗的日常账务数据进行汇总，据以登记各类账簿。承担公司

4、的财务预决算职能。对事业部整体的经营目标、费用、成本、资金、利润进行决算，并编制年度预算，控制计划外支出。承担公司资金管理职能。进行公司资金运作规划与管理，合理配置与调度资金；编制并实施融资计划等。负责现金和银行存款收付业务。对固定资产及时登记入账，并计提折旧；进行公司存货的进、销、存管理，每月与存货实物管理部门进行账实核对。l采购成本核算流程1、金融部根据生产需求单提交采购预付款申请。2、金融部按天将确定原料采购信息（数量、金额）通知财务部1、如果已经当月收到发票，由金融部向财务部报销，财务根据发票与入库

5、信息，填制入库成本凭证，冲抵预付款。2、如果当月没有开出发票（目前成品入库数量由财务部与其他事业部核实提供），由金融部确认暂估材料数量及金额提供财务部，财务根据暂估入库的金额，填制暂估入库凭证及确认暂估成本。3、当月收到发票，由金融部向财务部报销，财务根据发票与入库信息，对前期暂估部分冲销，冲抵应付暂估。l委托加工成本流程1、各事业部收到加工完工产品数量，提交完工产品数量给财务1、财务部根据完工产品数量，分解材料耗用，并交由各事业部进行材料实际耗用与金额的确认2、各事业部进行确认后，上交给财务部门，财务部门

6、确认后核算产品成本（包括原料金、包装材料等金额）3、加工完成没有收到发票，则对加工产品进行暂估处理4、收到发票后进行核销暂估操作l销售成本确认流程1、各事业部签订合同后，跟财务部确认是否收到预收款2、确认收款后，各事业部进行销售发货。3、如果不收取预收款的，则需要先进行销售订单的审批，再进行发货1、如果需要开票，通知财务，财务开出发票，并根据开票确认销售收入与成本。2、如果暂时不需要开发票，则财务决定是否无票确认收入成本。l账务处理流程1、各部分的业务单据填制凭证，并汇总到财务2、出纳进行现金流相关凭证签字

7、，主管进行凭证审核3、进行软件的凭证记账4、进行损益结转操作，生成凭证1、再次对损益结转凭证进行审核并记账2、生成UFO报表3、月末结账l网上报销和预算1、预算总体应用流程2、编制机构确定预算表可指定编制科室，即只有指定的科室才可以在编制预算表的时候看到。1、预算编制表流程各个部门根据费用资产预计发生金额选择所需要编制的预算明细表手工输入预算数据和明细摘要，保存后提交，由指定的专人审批通过后发布即可抽取执行数进行分析。1)每年月份开始编制全年预算，每个科室预算员编制本部各项目预算，在EXECL表格录入各项目

8、的预算明细；2)科室的负责人进行本科室的预算明细检查，没有问题后进行预算数据提交；3)财务科按各科室预算项目进行汇总（检查各科目预算明细是否合理，全公司预算汇总数是否调整，如差旅费所有科室的汇总数是17万，根据实际情况认为差旅费预算做少了，应该是20万，则将少的3万分解，并通知相关科室按分解的额度修改预算明细，科室再提交，财务科进行审批；系统根据所输入的明细表项目金额自动汇总到查询汇总表中：1、预算数据编制业务部