建龙集团子公司内部控制管理手册

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1、集团公司子公司内部控制管理手册项目承办单位：北京中天恒会计师事务所有限责任公司项目协办单位：集团公司大连子公司集团公司丹东子公司二○○六年七月目录编制说明11．编制目的与意义12.编制原则13.编制的依据24.编制的思路与方法25.内容概要36.适用范围37.使用说明38.生效与更新5第一章内部控制体系概述61.1概念61.2目标61.3原则61.4内容71.5方法7第二章内部控制环境9第一节控制环境概述91.1概念91.2内容91.3性质91.4实施9第二节组织结构112.1概念112.2作用112.3形式112.4关键控制点

2、122.5控制措施12第三节职业道德143.1概念143.2作用143.3关键控制点143.4控制措施15第四节胜任能力184.1概念184.2作用184.3关键控制点184.4控制措施18第五节经营理念205.1概念205.2要求2065.3作用205.4关键控制点205.5控制措施20第六节人力资源226.1概念226.2作用226.3关键控制点226.4控制措施22第三章风险管理25第一节风险管理概述251.1概念251.2特点251.3分类261.4内容271.5措施271.6风险数据库29第二节目标确定302.1概念3

3、02.2分类302.3关键控制点302.4控制措施31第三节风险识别323.1概念323.2内容323.3方法323.4关键控制点323.5控制措施32第四节风险分析344.1概念344.2目的344.3内容344.4方法344.5关键控制点344.6控制措施34第五节风险评估365.1概念365.2内容365.3方法365.4关键控制点365.5控制措施36第六节风险反应386.1概念386.2分类386.3关键控制点3866.4控制措施38第七节风险应变407.1概念407.2意义407.3关键控制点407.4控制措施40第

4、四章控制活动42第一节控制活动概述421.1概念421.2内容421.3类型421.4要点421.5实施431.6控制流程目录45第二节储备物资轮换462.1概述462.2储备物资轮换准备472.3储备物资轮入482.4储备物资轮出512.5储备物资轮换重要风险、关键控制措施和关键控制证据55第三节储备物资存储573.1概述573.2储备物资入库业务583.3储备物资出入库铁路车辆调运运转613.4储备物资出库633.5储备物资日常储存管理业务653.6剧毒药品管理业务693.7资材管理业务703.8储备物资运输装卸业务723.

5、9储备物资存储重要风险、关键控制措施及关键控制证据75第四节粮食加工销售794.1概述794.2粮食加工业务804.3粮食销售业务824.4粮食加工财务核算业务854.5粮食加工销售重要风险、关键控制措施和关键控制证据87第五节计量检验885.1概述885.2计量业务895.3检验业务915.4计量检验重要风险、关键控制措施和关键控制证据94第六节合同管理986.1概述986.2合同管理控制9866.3合同管理重要风险、关键控制措施和关键控制证据100第七节物资管理1027.1概述1027.2物资采购计划1037.3采购物资10

6、57.4物资保管1067.5物资采购付款1097.6物资管理重要风险、关键控制措施和关键控制证据110第八节固定资产管理1128.1概述1128.2固定资产立项1128.3固定资产购建1148.4固定资产日常管理1178.5固定资产报废与处置1228.6固定资产管理重要风险、关键控制措施和关键控制证据124第九节财务管理1289.1概述1289.2全面预算管理1309.3资金管理1339.4往来管理1389.5费用管理1399.6税收管理1419.7财务报告1439.8财务电算化管理1449.9会计档案管理1469.10对账业务

7、1489.11财务管理重要风险、关键控制措施及关键控制证据149第十节人力资源与业绩考核15510.1概述15510.2员工培训15610.3人事管理15710.4工资管理15810.5业绩考核16010.6人力资源与业绩考核重要风险、关键控制措施和关键控制证据162第十一节行政管理16411.1概述16411.2文书档案管理16511.3车辆管理业务16711.4食堂管理业务17011.5行政管理重要风险、关键控制措施和关键控制证据173第十二节安全保卫管理17512.1概述17512.2安全检查与整改业务17612.3事故处

8、理业务178612.4暂住证出门证办理业务18012.5门卫管理18212.6安全生产培训18412.7危险作业申请管理18512.8安全保卫管理重要风险、关键控制措施和关键控制证据187第十三节内部审计18813.1概述18813.2内部审计18813.3内部