某集团内部控制-手册

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1、~~某（集团）内部控制手册（初稿）二〇一二年十一月~~~~~某（集团）内部控制手册（初稿）二〇一二年十一月~~~~~目录第一章总则4第二章董事会的工作流程5第三章监事会工作流程11第四章高级管理层工作流程16第五章董事会下专业委员会工作流程21第六章战略规划管理流程29第七章全面风险管理业务流程38第八章企业文化管理流程45第九章人力资源管理流程50第十章货币资金管理业务流程84第十一章采购业务管理流程117第十二章低值易耗品管理业务流程126第十三章固定资产取得管理业务流程130第十四章固定资产管理业务流程135第十五章固定资产处置管理业务流程143第十六章无形资产管理

2、业务流程148第十七章融资管理156第十八章担保业务167第十九章预算编制管理业务流程176第二十章运营分析与预算调整管理业务流程185第二十一章关联交易管理业务流程190第二十二章工程项目管理业务流程203~~~~~第二十三章投资业务管理流程253第二十四章子公司、参股公司管理业务流程263第二十五章业务外包流程278第二十六章财务报告信息流程288第二十七章信息系统管理业务流程298第二十八章内部审计管理业务流程308第二十九章内部控制有效性评价管理业务流程319第三十章税务管理业务流程327第三十一章印章管理业务流程352~~~~~第一章总则一、内部控制手册的目的为

3、符合《企业内部控制基本规范》要求和进一步完善现代企业制度和法人治理结构，确保**（集团）公司（以下简称“公司”）各项管理和业务工作规范、有序的进行，加强公司自身的风险管理，编制本《内部控制手册》（以下简称为“手册”），作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。二、内部控制手册的内容内部控制是受企业董事会、管理层和其他职员共同作用，旨在为实现企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告的可靠性、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略等控制目标的提供合理保证的过程。完善的内部控制体系和内部控制制度，是约束和规范公司管理行为的准则，是减少风险的重要措施。内控手册，不是一个新构思、

4、新创新的体系，而是在公司现有的内部控制和管理制度的基础上，按照《企业内部控制基本规范》的要求将各部门、各岗位的内部控制过程集合成较为系统的书面化的文档，它涵盖了内部控制的五个方面，即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、持续监控，体现了企业内部控制的标准、原则和要求。~~~~~在日常的生产经营活动中，随着公司内外部环境的不断变化，公司将不断更新和补充手册内容，制定详细的业务操作层面的作业指导细则，提高手册的可操作性与指导作用，以期使其日臻完善。一、内部控制的遵循和适用范围内控手册所记录的内部控制适用于公司总部及所有分、子公司。公司各部门每年定期对照内控手册的规定，检查

5、本部门的内控执行情况，进行自评。同时审计部执行独立的内控鉴定程序，参照内控手册要求展开内控评审工作，并结合部门的自评结果，审核、鉴定公司整体内控的执行情况。根据各部门自评和审计部的审核结果，为管理层年终的企业内部控制的自我评估提供依据。第一章董事会的工作流程一、业务目标Ø确保董事会的设立及工作程序符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求；llØ明确董事会的职责权限与汇报关系，提高董事会的决策效率；lØ确保董事会的设立及决策机制符合公司发展战略。~~~~~一、业务风险Ø董事会的设立、工作程序不符合国家法律、法规和公司章程的要求，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；lØ董

6、事会职责权限设立不清、越权管理，导致决策低效和舞弊、欺诈行为的发生，使公司遭受经济损失和信誉损失；lØ董事会决策不符合公司发展战略，使公司遭受经济损失。二、业务范围董事会的设立与审批、董事会职责权限的确定与审批、董事会会议议案的确定与审批。三、业务步骤流程1.董事会的设立与审批根据《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程》和《西安曲江文化产业投资（集团）有限公司董事会议事规则》规定，公司依法设立董事会，董事会成员为五人。董事长由西安市委、市政府任免；公司设副董事长一人，副董事长、董事由西安曲江新区党工委任免，报市委组织部备案。并根据《公司法》相关规定办理。董事每届任期为

7、三年，可连选连任。董事会设董事长一人。董事长为公司的法定代表人。~~~~~1.董事会职权的确定与审批1.1董事会职责权限的确定董事会的职责权限由《公司章程》规定，董事会行使决定公司的经营方针和投资方案；决定公司的年度财务预算方案、决算方案职权等八项职权。1.2董事会职责权限变更的审批董事会职责权限如果发生变化，则需要以变更《公司章程》的形式来加以确定。首先由公司相关部门提出拟修订的公司章程议案；其次由董事会以会议表决的方式审议该项议案；如果该项议案审议通过，则提交西安曲江新区管理委员会审议，如果该项议案审议未通过，则由相关部门