尽职调查内容框架(参考模板).doc

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1、山水文化—尽职调查报告（参考模板）内容框架一、结构分析合作主要动机，股权结构，组织结构，管理结构，市场结构，客户结构，销售、渠道结构，生产结构，产品结构，成本结构，主要合作供应，费用结构，税收结构，历年实缴税金，产品价格趋势，行业毛利率结构，行业净利润率，资产结构，负责结构，权益结构，历年分红派息结构，现金流结构，人力资源结构，激励机制，技术、研发结构核心竞争力，主要风险，主要潜力，下一年财务预测，初步合作方案，关键利益人处理方案，投资回报初步分析二、尽职调查1、财务审计A、财务概算概况会计主体及报表体系、财务部组织

2、结构、主要会计政策、会计估计、固定资产核算、在建工程核算、无形资产计价及摊销等、财务人员学历职称、使用税项、税收优惠政策、小结B、历史经营情况历年销售量、历年销售收入、XX年-XX年产品销售结构及趋势、产品销售毛利水平趋势、XX年-XX年产品销售毛利水平、近几年费用管理比较【管4理费、销售费、财务费】、产品成本结构、历年损益状况、经营盈利水平、历年净资产收益率、小结C、资产负债情况主要资产项目变化趋势、应收及预付款项分析、存货分析、长期资产分析、主要负债项目变化趋势、银行负债分析、其他负债分析、历年实缴税金、或有负债

3、、净资产构成、净资产变化趋势、公司历年分红派息情况D、现金流分析近年现金流量分析、公司主要控股公司概况、其他需要关注的事项2、经营审计A、销售体系销售公司组织结构、各部门职能描述、对销售公司考核、销售网络体系、XX年各地区销售分部情况、主要客户、市场面临潜在威胁B、经营概况同业竞争、关联方企业披露、公司管理当局对公司持续经营发展方面的看法及企业持续发展的分析C、生产及质量生产组织结构图、总公司与分子公司业务关系、主要设备、关键设备产能分析、新产品投资计划、质量体系D、供应配套体系供应公司、供应管理、供应考核、主要原材

4、料供应4E、技术及研发技术研发F、人力资源人力资源现状、高管层简介、中层干部简介、人力资源管理、招聘、福利制度、离退休、内退人员费用、富于人员安置G、财务管理会计电算化实施情况、会计核算、财务预算、内部控制3、合法性审计A、公司基本情况公司概况、经营资质、历史沿革、股权结构表、对外投资一览表B、重大资产土地、房屋、无形资产【商标、专利】C、重大负债或有负债银行贷款、其他重大负债、对外担保D、未决或潜在诉讼未决诉讼、潜在诉讼E、其他重要事项职工持股会、股权托管、基金会F、重大法律风险提示4股份公司设立相关程序、现有股产

5、权结构、公司商标的转让和获得、基金会、分子公司厂的存续、对外担保产生的或有负债、资产评估、律所审查备忘录4、财务模拟XX年的销量、产能预测、销售量预测分析、生产能力分析、XX年销售价格分析、预测损益表、预计现金流量4