企业研发投入与绩效技术创新政策的调节效应分析

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1、分类号UDC博士学位论文密级企业研发投入与绩效：技术创新政策的调节效应分析Corporate’SR&DInvestmentandPerformance：TheModeratingEffectAnalysisofTechnologyInnovationPolicy作者姓名：关勇军学科专业：工商管理学院(系、所)：商学院指导教师：洪开荣教授论文答辩日期豳2t7)’答辩委员会主席中南大学2012年12月原创性声明JMIIIIIIIIIHfllllIlrllIIIIlY2424435本人声明，所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了论文中特别加以标注和

2、致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得中南大学或其他单位的学位或证书而使用过的材料。与我共同工作的同志对本研究所作的贡献均已在论文中作了明确的说明。作者签名：雌日期：鲨竺年竺月』日学位论文版权使用授权书本人了解中南大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留学位论文并根据国家或湖南省有关部门规定送交学位论文，允许学位论文被查阅和借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内容，可以采用复印、缩印或其它手段保存学位论文。同时授权中国科学技术信息研究所将本学位论文收录到《中国学位论文全文数据库》，并通过网络向社会公众提供信息服务。作者签名：牢飞师签名丝

3、战日期：旦年兰月兰日博士学位论文摘要近年来，在创建创新型国家的过程中，我国的研发投入大幅提高。2006年，研发投入总量已经跃居世界第二位；2010年，研发投入占GDP的比重达到了1．76％；企业也逐步成为R&D投入的主体。但我们也看到，我国企业，特别是高新技术企业的R&D投入绩效却并不理想，无论是PCT专利的申请，还是取得的财务利润，与发达国家相比仍有较大差距。此外，从R&D投资理论研究来看，经历了从研发投入不足问题的探讨到研发投入绩效的评价，目前，有关研发投入和绩效之间”黑箱”的探索代表了一个潜力较大的研究方向。本文依据科斯和诺斯有关制度决定长期经济绩效的基本理论，从技术创新政策的

4、视角探讨我国企业R&D投资绩效不理想的原因，解答我国技术创新政策的有效性问题，为我国未来研发资源的配置和技术创新政策的制定提供参考。本文主要包括四部分内容：其一，本文研究的理论分析及制度背景，主要阐述了技术创新政策产生的理论及现实基础、本文的概念模型以及我国研发补贴、研发合作及知识产权保护的制度背景；其二，以深圳中小板上市企业为样本，实证分析研发补贴在R&D投资及R&D投资绩效之间的调节作用，特别分析R&D直接补贴和税收优惠的调节效应差异，实证结果表明R&D补贴在企业R&D投入和创新绩效之间起到了正向调节作用，并且R&D直接补贴比R&D税收优惠的调节作用要强；其三，以深圳中小板上市企

5、业为样本，实证分析研发合作在R&D投资及R&D投资绩效之间的调节作用，特别分析了竞争性研发合作和非竞争性研发合作的调节效应差异，实证结果表明非竞争性R&D合作(尤其是高校合作)和企业创新绩效是正相关关系，而竞争性R&D合作在企业创新投入和创新绩效之间也起到了正向调节作用。这表明，竞争性R&D合作通过与企业内部创新投入的相互之间的交互影响，对企业创新绩效产生积极的影响；其四，以深圳中小板上市企业为样本，实证分析知识产权保护在R&D投资及R&D投资绩效之间的调节作用，实证结果表明，知识产权保护提高了企业R&D投资强度，并且强知识产权保护在企业R&D投资与R&D投资技术绩效和财务绩效之间起

6、到了正向调节作用，而弱知识产权博士学位论文摘要保护在企业R&D投资与R&D投资财务绩效之间的负向调节作用明显，但在企业R&D投资与R&D投资技术绩效方面的负向调节作用并不明显。本文存在三个创新点：其一，引入调节变量的构建思路和方法，致力于揭开我国企业R&D投资与其绩效之间的"黑箱"。在思路和方法上拓展了未来研发投资绩效研究的空间，具有一定的创新性；其二，从技术创新政策视角及研发投资特征出发，探索研发投资绩效的制约因素和修正机制，构建研发补贴、研发合作及知识产权保护的调节效应模型，并结合中国的制度背景展开实证分析，在研发投资绩效研究的视角和内容上有一定的创新和突破；其三，拓展了R&D投

7、资绩效的内涵，并探索了R&D投资内涵之间的内在联系。本论文将R&D投资的绩效划分为技术绩效、财务绩效和价值绩效等三个维度，这三个维度并不是孤立的，而是存在着一种相互耦合的关系。关键词：R&D投入；R&D补贴；R&D合作；知识产权保护Ⅱ博士学位论文ABSTRACTSInrecentyears，duringtheprocessofcreatingallinnovation．orientedcountry，thetotalamountofinvestmentin