ktv资料-会计、出纳工作协调手册-11-26

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1、会计、出纳管理综合第一章总则第一条、为明确会计、出纳管理各岗位的职责，提升会计、出纳的管理服务水平和会计、出纳工作的积极性，建立合理压力传递机制及公平的会计、出纳管理考核体系，特制定本办法。第二条、本办法适用于公司会计、出纳管理。第二章会计、出纳管理的基本工作第三条、会计、出纳管理的基本工作：会计：1.每天做好前一天营业销售商品的最底成本。2.核算营运每天出库的消耗品成本。3.核算食堂员工用餐，柴油、调料等成本。4.与出纳员交接每天进、出票据核算，并且分科FI记好财务账冃。5.每天调查一些水果价格，进行调换水果品种。6.把好进、干果及商品的价格。7.每天与库管交接进

2、出商品票据进行核对。&监管水吧干果质量、重量、抽样检查。9.与酒商必须三对一核对清楚方可结帐付款。10.每月，8日前上报总经理各类报表及利润表。11.成本核算：（1）每口对食堂四餐所用粮油及菜品进行日成本核算。（2）每口对店内水、电、燃料等各种能耗进行日核算。（3）每日对店内实际上岗人力进行薪资核算。12.费用核销：每tl对店内所支付的各种费用进行核销审定，并对违规报销票据及时纠正。13.现金日记：每口对出纳员所支付的现金流量及流向进行监管，并做好每日的现金口记账。14.银行对账：每月按时去银行送交报表并对银行账单进行核查。15.薪资核定：每月5tl前依据员工考勤表

3、对上月份员工薪资进行认真核定，并依核定实况制成员工薪资表。16.库房盘点：每月1日上午对一级库房进行结转月盘。17.统计报表：每月1tl依据各种收入支出明细账按时编制上月份利润报表。18.账目保管：每月3口后对上月份的各种凭证、账本、报表及有关成本计算资料进行装订归档并保管。出纳：1.负责公司的现金和转帐标准的收讫工作，及时把收入的现金和转帐标据送存银行。换取零钱其他汇款等。2.核实收银报表和各种单据，收取每日营业款，并做好记账工作。3.每日11点至12点收取现金工作。4.负责每日水吧水果监督工作，并每日做好水果质量，水果成本废弃纪录核对。5.每日水吧，酒水、干果、

4、水果、及前台、香烟、玫瑰花、等记账。6.每日并与早班收银员对帐，换取零钱。7.负责发票及公司各类优惠卡的管理工作，督导各部门控制发票的发放数量。8.监督主接、收银的日常业务技能，每月对收银员差钱赔款、主接香烟的缺损等事项严格纪录，月初一并交于人事做好核算工资的依据。9.每月交给会计水吧盘点表，并和会计对现金账Flo10.每月进行水吧、前台盘点工作。11.每日中午协同水吧人员对釆购回来的水果进行称重，并将相关数据录入电脑。12.严把“现金”关，对于任何不符合程序的支现行为要拒绝，特殊情况需提前汇报行政经理处，待批准后方可落实。13.现金收取：每日对吧台的营业收入、营业

5、外收入及入职金及时收缴。14•现金支付：每日对正常申购的合理票据进行如实核销，对上级临吋口谕的支付款项进行如数支付，每月15日对员工薪资按时发放。15.银行存款：每日下午3时前必须把当日剩余现款全部及时存入银行。16.现金日记：每日及吋登记现金收入、支出、借贷、余额、银行存款等日记账，并随吋对库存现金、银行账单进行核实日查。17.银台抽查：每月三至五次突击抽查收银吧台的备用金及现金实存数并及时查清长款和短款原因。18.卡类监管：每日按吋做好储值卡的消费沟通，并对储值卡的消费金额及时查减。19.发票购控：每月按时到税务机关巾购发票，并对所购发票进行控管。20.水吧督查

6、：每日对水吧餐品的制作成本进行审计，每月对水吧、水吧二级库及超市的存放商品至少突击抽查3次,及时查清亏库、溢库原因，并对已盘商品的保质期进行监查上报。第三章会计、出纳管理岗位职责第十四条本办法自下发Z日起实施。第十五条本办法由行政部制定并解释。核算工作一.账单查核1.每天行政核算人员至收银处收取现场前一日所有账单。2.根据账单明细表逐一对账单进行复核，检查登录是否正确。3.将账单进行加总，核对账单总金额是否与所收金额相符。4.根据电脑总结算联，检查账单是否有缺失。5.核查每笔账单所收金额是否正确。6.将最终结果上报总经理。二.数据整理lo核算当日总消费批数2.统计每

7、批客人平均消费金额。3.统计每批客人平均餐饮消费金额。4.统计每批客人平均消费时间。5.将以上数据进行回报并交于店经理处。