《巴塞尔协议ⅲ》下我国主要银行资本充足率分析

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1、《巴塞尔协议III》下我国主要银行资本充足率分析程秀清/山东大学经济学院【摘要】木文以《巴塞尔协议III》的修改和颁布为线索，针对《巴塞尔协议III》与我国银行业监管进行了分析。木文围绕《巴塞尔协议III》对我国银行业的影响，主要分析商业银行资木充足率现状及影响因素，并提出几点建议以提高我国商业银行的资木充足率。【关键词】巴塞尔协议III;资产充足率；银行监管巴塞尔协议III(BaselIll)的诞生和实施，在全球范围内促进银行业全面提升其风险控制水平的积极作用，并且间接影响着整个银行业对自身竞争能力和经营业绩的判断。面对我国这样一个有着特

2、殊金融和银行业结构的发展中国家,新资木监管框架的全面应用究竞对我国商业银行资木充足率管理有着怎样的影响，这是木文着力研究的问题。一、研究背景(一)BaselIII监管新规1、引入了杠杆率监管指标。新资木协议要求各国商业银行最低3%的杠杆比率，以控制银行的杠杆融资规模。由于各国商业银行的经营模式不尽相同，因而，巴塞尔委员会建议这一指标从2011年起各国监管机构开始进行监测,2013年开始正式实施，直到2018年达到该指标。2、引入流动性监管指标。新资木协议提出了流动性覆盖率和净稳定资金比率两个流动性指标对银行的流动性进行监管。流动性覆盖率是衡

3、量在设定的严重压力下，银行优质流动性资产能否满足短期流动性需要，用以提高银行抗短期流动性风险的能力；净稳定资金比率用以衡量银行较长时期内可用的稳定资金对其表内外资产业务发展的支持能力的大小新协议规定流动性覆盖率不得低于100%,净稳定资金比率必须大于100%o3、系统性重要银行。系统性重要银行指业务规模较大业务复杂程度较高，发生重大风险事件或经营失败会对整个银行体系带来系统性风险的银行。新协议对系统性重要银行提出了1%的附加资本要求，从而降低大而不倒的道德风险。(一)中国版BaselIII为了应对BaselIII监管要求，根据中国具体的国情

4、需要，2012年6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法(试行)》，并于2013年1月1日起实施。《资本办法》将商业银行资本充足率监管要求分为四个层次：第一，最低资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二，储备资本要求和逆周期资本要求，分别为2.5%和0-2.5%；第三，系统重要性银行附加资本要求为1%;第四，根据单家银行风险状况提出的第二支柱资本要求。二、现状分析根据巴塞尔协议III,一级资本充足率最低要求为6%,但还必须加上2.5%的留存资本缓冲，所以实质上一级资本充足率最低应为8.5%

5、O经测算后得出以下三个方面的结论：(1)相对于中小股份制商业银行来说，巴塞尔协议III对四大国有商业银行的资本充足率影响较大，并就绝对数而言监管资本中面临的扣减数额更大。(2)短期内对我国银行业监管资本的总体影响不大。对一级资本进行调整后虽然资本充足率有所降低，但所有上市商业银行均已达到过渡期第一阶段一级资本充足率4.5%的最低要求。(3)从长期来看，新的资本监管标准对我国商业银行资本管理的影响将是一个不容忽视的问题。原因主要来自两个方面：一是近年来我国商业银行资产扩张速度很快，资本补充压力增强；二是随着我国金融改革的不断深化，商业银行面临

6、的国内外竞争将更加激烈，营销所需要的各种投入均会显著增加，业务发展和竞争会产生更大的监管资本消耗，这将是我国银行执行巴塞尔协议III所要面对的最大挑战。三、提高资产充足率的对策建议(-)外部融资1、国家注资。针对我国国有商业银行的状况，国有商业银行是国有控股的，应首先考虑代表国家所有权的国家财政注资，可以考虑发行特别国债来筹集资金。2、公开上市。银行上市发行股票筹集的资金没有偿还期限，不需要偿还本金，这部分资本可以相对稳定地留在银行。在成熟的市场经济国家，上市融资是商业银行扩大资本规模，特别是筹集长期、稳定资本的基本途径之一。3、发行中长期

7、金融债券和可转换债券。此种方法从增加商业银行的附属资本入手，目前我国居民和企业的资金充裕，潜在购买力较大，债券的稳定性和安全性对投资者和投资机构产生很大的吸引力。（二）内部融资相比外部融资，内部融资存在着融资规模小，注重银行的逐年积累等特点，但内部融资是增加资本金最廉价的方法，因为节省了上市融资所花费的各项成本费用，同时这种方法还可以防止股东权益被稀释，影响股东控制权。（三）处理不良资产由于历史制度原因，国有商业银行不良贷款比率高，不良贷款余额人,造成风险资产过高，资本充足率低下。针对这样的情况，应该通过经济和法律手段，加快对之前坏账、呆账

8、的核销，同时有必要进行深层次改革，在银行资产管理吋切实建立贷款五级分类制度，加强内部管理和内部控制，力求从根上改变不良贷款形成机制，从而减少风险资产数额。四、结论总的来说，巴塞尔