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1、2011年8月8日，王先生与张女士喜结良缘，步入了婚姻的殿堂。王先生今年30岁，国企中层管理人员，月薪15000元（税前），年终奖12万元（税前），张女士今年27岁，某私企员工，月薪6000元（税前），年终奖2万元（税前），二人每月按照税前工资的10%缴纳“三险一金”。王先生于2010年1月初，购买一套95平米房屋用于结婚使用，目前市价为100万元，购房时总价为90万元，首付30万元,公积金贷款为25万元，商为贷款为35万元，均采用等额本息贷款方式，贷款当月开始还贷，贷款期限为20年。王先生家庭的日常伙食费为3000元/月左右，交通费为200元/月，通讯费为500元/月，家庭应酬
2、支出为1200元/月，购买衣物支出为2000元/季，张女士每年美容支出为15000元/年，旅游支出为10000元/年，赡养双方父母支出4800元/年。王先生并不熟悉股票投资，2010年购买了30万元的股票，目前市值仅为10万元。除股票外，王先生家里有即将到期的定期存款20万元，活期存款8万元，家庭期望的年投资回报率为8%，王先生夫妻除房贷外，目前无其他贷款，除了单位缴纳的“三险一金，，外，夫妻二人没有投保其他商业保险。目前，王先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题：1.如何对现金等流动资产进行有效的管理;1.王先生夫妇决定明年1月份购买一辆总价为10万元的轿车一辆;2.王
3、先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险；3.王先生夫妇打算两年后要小孩，希望将来孩子到国外读大学，预计需要80万元的留学费用；4.养老是王先生夫妇较为关心的规划之一，如何筹集到500万元的养老金又不影响孩子教育金的积累；提月支岀均化为年支出的十二分之一；工资薪金所得的免征额为3500元；银行贷款利率为6.55%；公积金贷款利率为4.50%；信息收集时间为2011年12月31日；计算过程保留两位小数,计算结果保留到整数位。理财规划过程1、客户财务状况分析：(1)编制客户资产负债表资产负债表单位：元表・1客户：日期：资产金额负债与浄资产金额E见金
4、及现金等价物负债活期存款住房抵押贷款宦期存款旦它金融瓷产投票负债总计实物资产自住房浄瓷产资产总计负债与净资产总计(2)编制客户现金流量表现金流量表单位：元表-2客户:日期：年收入金额年支岀金额工薪类收入房屋按揭还贷唐先生伙食费弓怅女士交通费奖金收入通讯费唐先生旅游支出弓总女士其它支出收入总计支出总计年结余(3)客户财务状况的比率分析•(至少分析四个比率，以百分数表示，保留到整数位)①客户财务比率表(2分)结余比例投资与浄资产比率清偿比率负债比率负债收入比率流动性比率②客户财务比率分析：(3)客户财务状况预测(4)客户财务状况总体评价2.理财规划目标3.分项理财规划方案4.理财方案
5、总结参考答案：k客户财务状况分析:(1)编制客户资产负债表资产负债表单位：元客户：王先生和张女士家庭日期：2011年12月31日资产金额负债与净资产金额现金及现金等价物负债活期存款80,000住房抵押贷款(未还贷款本金)907,632定期存款200,000其他金融资产股票实物资产100,000负债总计907,632自住房1,000,000净资产472,368资产总计1,380,000负债与净资产总计1,380,000(2)编制客户现金流量表现金流量表单位：元客户：王先生和张女士家庭日期：2011年12月31日年收入金额工薪类收入王先生180,000张女士72,000奖金收入王先生
6、120,000张女士20,000收入总计392,000年结余156,596年支出金额房屋按揭还贷50,424伙食费42,000交通费3,600通讯费6,000旅游支出10,000其他支出42,000二险金25,200纳税金额56,180支出总计235,404(3)客户财务状况的比率分析・(至少分析四个比率，以百分数表示，保①客户财务比率表结余比率47%投资与净资产比率21%清偿比率34%负债比率66%负债收入比率15%流动性比率4②客户财务比率分析:结余比率为47%远远地大于30%,表明王先生家庭的控制支出和储蓄积累的能力是较强的，这部分可用于投资来增加他们的净资产规模。投资与净
7、资产比率为21%,远远地小于了50%,说明王先生家庭投资的比重过小，相对而言收益较小，应该加重投资的比重。清偿比率为34%,远远地小于了60%・7。％,比率偏低，说明债务过多，一旦出现债务到期收入下降，就会资不抵债。负债比率为66%,该比率偏高，说明负债过多，应该引起相关的注意。负债收入比率为15%,相对于参考值35%而言较低。该比率过高容易发生财务危机。也就是说，对于王先生有房贷按揭的家庭而言，月供没有超过纯收入的1/3,说明偿还债务的能力够强。流动性比率为4,大于3(保持家庭
