初级会计电算化实验四总账管理系统日常业务处理叶宪章

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1、初级会计电算化——附录1实验四实验四总账管理系统日常账务处理【实验目的】掌握会计电算化通用教学软件中总账系统日常账务处理的相关内容，熟悉总账系统日常账务处理的各种操作，掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。【实验内容】1.凭证管理：填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账2.账簿管理：总账、明细账、辅助账管理【实验准备】系统管理员进入系统管理，引入“D:附录一练习数据备份”文件夹下的实验三数据。【实验资料】1月份经济业务如下：(1)1月3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张。付款凭证：0001，摘要：购

2、办公用品。借：营业费用(5501)500贷：现金(1001)500(2)1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金，支票号111。付款凭证：0002，摘要：提现。借：现金(1001)9000贷：银行存款/工行存款(100201)9000(3)1月7日，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114。付款凭证：0003，摘要：购电脑。借：库存商品/硬件(124301)40000应交税金/应交增值税/进项税(21710101)6800贷：银行存款/工行存款(100201)46800(4)1月

3、11日，销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，金额30000元，用以偿还前欠货款。收款凭证：0001，摘要：收到货款。借：银行存款/工行存款(100201)30000贷：应收账款(1131)30000(5)1月11日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1:8.5。收款凭证：0002，摘要：收到投资。借：银行存款/中行存款(100202)170000贷：实收资本(3101)170000(6)1月12日，采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库（适用税率17%）。

4、转账凭证：0001，摘要：购光盘借：库存商品/软件(124302)5000应交税金/应交增值税/进项税(21710101)850贷：应付账款(2121)5850(7)1月16日，管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。转账凭证：0002，摘要：报销差旅费。借：管理费用/差旅费(550203)2000贷：其他应收款(1133)2000初级会计电算化——附录1实验四(8)1月23日，销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收（适用税率17%）。转账凭证：0003，摘要：售A软件，款未收。借：应收账款(11

5、31)23400贷：主营业务收入(5101)20000应交税金/应交增值税/销项税(21710102)3400(9)1月31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单位：80元。转账凭证：0004，摘要：结转A软件成本。借：主营业务成本（5401）8000贷：库存商品/软件（124302）8000(10)1月31日，结转收入和费用。转账凭证：0005，摘要：结转收入和费用（本业务可以通过期末期间损益转账凭证生成）。借：主营业务收入（5101）20000贷：本年利润（3131）9500主营业务成本（5401）8000管理费用/差

6、旅费(550203)2000营业费用(5501)500(11)1月31日，结转本年利润。转账凭证：0006，摘要：结转本年利润（本业务可以通过自定义转账凭证生成）。借：本年利润（3131）9500贷：利润分配/未分配利润(314115)9500【实验要求】1.以“赵超”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。2.以“学员”的身份进行出纳签字3.以“王刚”的身份进行审核、记账、账簿查询操作【操作指导】1.填制凭证（增加凭证、增加其他核算信息凭证、修改凭证、删除凭证、查询凭证）以“赵超”的身份启动与注册会计电算化通用教学软件：用户名“001

7、”；密码“1”；账套“666”；会计年度“2006”；日期“2006-01-31”。提示：因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册用友通时把操作日期设置为2006-01-31。这样，只需注册一次，在填制凭证时可输入本月不同日期的凭证。①增加普通凭证（业务1、9、11）例[25]增加普通凭证(1)执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。(2)单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。(3)选择凭证类型“付款凭证”，输入制单日期“2006-01-03”，附单据数“1”。(4)输入摘要“购办公用品”，科目名称“5501”，借方金

8、额“500”，回车（摘要自动带到下一行），输入科目名称“1001”，贷方金额“500”。(5)单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框(6)单击“确定”按钮(7)同理，输入其他业务的普通凭证。注意：l采用序时控制时，凭证日期应大于等于启