我国商业银行业操作风险的成因分析与对策研究[参考]

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1、我国商业银行业操作风险的成因分析与对策研究［作者简介］狄子新（1981-），女，汉族，新疆乌鲁木齐人，讲师，硕士研究生，研究方向：风险管理。［基金项目］校级课题新疆商业银行操作风险管理研究（项目编号：2014xgy281612）。我国商业银行对经营风险管理力度薄弱，金融界的案件时有发生，涉及的案件金额巨大，正视我国商业银行在国内面临了巨大难题，通过建立操作风险管理模型，以发现问题、解决问题，才能促进商业银行快速发展，这不仅符合全球风险管理发展趋势，也能够提高我国的商业性银行在全球的综合竞争力。一、操作风险的定义和特征（一）操作风险的定义英国银行家协会(BBA)、全球风险专

2、业人员协会(GARP)和巴塞尔委员会对操作风险的定义有很大的差别。虽然都包含人员、进度、软件、情节四个因素，但对这三者的运作风险的界定却不同。按照本国商业银行在目前所面临的局面，对操作风险的定义需要依照以下原则：暂不考虑我国商业银行尚未从事的股票交易、证券交割等业务中存在的风险；清理诸如提供货的危险、法律上公共部分危险等概率较小的运作风险；运作风险的定义要便于商业银行使用量化的指标进行测评。根据以上原则，国内的商业银行的操作风险适宜分为内在因素和外在因素两部分（见表1）。（二）操作风险的特征1.运作风险的内生性市场风险和信用风险具备明显的外生性特点，市场风险主要与金融资产

3、价格的非预期波动相联系，信用风险主要与客户及债项的信用等级变化有关。大多数运作风险主要由内部因素引发。2.与预期收益的弱相关性运作风险事件的发生概率是随机的，一般情况下，损失金额与收益的产生没有直接关系。从整体上看，某一银行机构操作损失的频率与损失的大小是弱相关性。3.操作风险的广泛性银行的各项交易和管理的各个机构都广泛存在操作风险，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个部门，任何一个交易环节都可能存在运作风险，包括损失相对较低但发生频率较高的日常活动，以及发生频率较低、损失更大的的情况，如欺诈等。（三）中国商业银行操作风险的特征20世纪90年代以来，国内银行操作风险

4、事件被新闻媒体等频繁曝光，给整个行业造成了非常恶劣的影响。如表2所示，从新闻和因特网上整理了近200起案件，根据表中罗列的案件，我们可以对我国商业银行运作风险事件特征进行总结。1.从案件类型看诈骗包括内部、外部以及里外部结合等形式，有些诈骗事件损失金额比较大，如中行黑龙江哈尔滨河松支行被诈取的人民币多达10亿，中国银行分部下的广东开平支行就出现了资金的私自使用达到482亿美元，中国农行金库被盗窃金额达5000万的人民币，这一窃取发生在邯郸分行，其中这笔资金有不少是被内部挪用了。2.从案件机构级别角度的分析媒体收集的174个案件来看，80%以上的案件发生在分支行，分支行面

5、临更多的诸如自然灾害、外部欺诈以及突发事件、政策变化等引起的运作风险，即外部冲击型运作风险；而在总行，案件多集中于金融腐败事件。银行的总部和分部更加注重的是行政的管理职务问题，支行偏重于基层业务，分行和支行在没有好的监管监督时，发生运作风险的概率相对较高，如果运作风险发生在总部，损失将十分巨大。3.从涉案人员职务层次角度的分析由具体案件来看，随着涉案人员职务层次的提升，涉案金额也呈现上升趋势。基层人员在数额较小的案件中所占比重较高，管理层在数额较大的案件中比重不断提高。银行没有进行工作的值班、放假休假等制度,在基层管理人员上缺乏制约。因此，应该纠正过去那种不对认真做好高管

6、人员的督察工作，却对一线工作人员制定严格的标准的传统风险管理做法。4.从案件域分布角度的分析案件数目和金额都排在前几位的案件大多集中在比较富裕的地区，例如广东、上海等城市。主要是由于活跃的经济环境和较高的经济利润必然会带来更多的风险；但是由于比较富裕地区的监管独立性和媒体曝光度较高，因此单一事件涉案金额与经济欠发展的地区，如内蒙古、黑龙江等地相比却相对偏低。二、国内银行操作风险存在的形成原因分析本文所收集到的运作风险案件是被媒体公开的案件，还有很多的被处理的案件没有被公布出来，仅以这些数据作为依据进行原因分析。（一）内控体制不完善我国银行业大案要案频发，内控体质不完善是主

7、要诱因，而内控基础的缺失和内控系统的混乱，才是问题的关键所在。1.内控意识薄弱金融案件中，犯罪嫌疑人多为银行职员中的业务能手，涉案的单位多为发展较快的分支机构。例如，中国银行河松支行的行长余振东、中国银行开平支行行长许超凡，728案件中的山西太原的银行中的相关负责人员中的银行分理处相关负责人。这些银行注重银行业务以及发展的成效，忽视风险管理和内部掌控，过度的发放贷款，却疏于管理，在内部掌握水平不高的情况下，业务快速发展可能存在违法违规的隐患。2．内控制度形同虚设很多银行不能按照已经制定的管理制度去执行，存在违规现象，很可能会