国家税收练习题及参考答案2012

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1、《国家税收》练习题及参考答案1011三第一部分练习题一、名词解释第一章1、税收原则4、税收成本7、税目1()、能力原则2、效率原则5、税收中性8、税率11、分税制3、公平原则6、流转税9、超额累进税率12、税收管理体制第二章1、税负转嫁4、间接税负7、税收资本化2、税收归宿5、税收负担3、直接税负6、拉弗111!线第三章1、增值税4、混介销售7、消费型增值税2、进项额5、销项额3、生产型增值税6、收入型增值税第四章1、消2税2、复合计税办法3、从量定额4、组成价格第五章1、营业税2、营业税扌I【缴义务人第六章城建税和教冇费附加3、文化事业建设费1、城市维护建设税2、教育费附加第七

2、章1、关税4、进口关税7、船舶吨税10、关税壁垒13、税则归类16、保护关税政策2、财政关税5、出口关税8、完税价格11、关税税则14、原产地规则3、滑准税6、过境关税9、到岸价格12、反倾销关税15、原产地标准第八章烟叶税1、烟叶税第九章1、综介征税制3、全额累进税率5、标准扣除法7、递延资产2、累进税率4、超额累进税率6、中报法8、预定定价第十章1、累进税率3、分类课征制2、速算扣除数4、综合课征制第十一章2、城市维护建设税4、城镇土地使用税6、车船税1、资源税3、房产税5、上地增值税二、简答题（一）1、如何理解税收中性？2、简述税种选择和经济效率的关系。3、为什么要执行普遍

3、征税的原则？4、简述税收的均筹标准及其内容。5、什么是税收管理体制？6、确立税收管理体制的原则有哪些？7、简述分税制的内涵及类型？8、简述我国分税制的主要内容。9、试述我国实行分税制的意义。（二）1、影响税收负担的主要因素是什么？2、研究税收负担及其转嫁有何现实意义？3、分析税收转嫁的条件。4、区分法定归宿耳经济归宿。5、分析供求与税负转嫁（三）1、如何理解消费性增值税的效应？2、如何区分增值税一般纳税人与小规模纳税人？3、分析消费型增值税制度对企业的影响（四）1、如何确定我国消费税增税范围？2、委托加工的应税消费品如何征收消费税？3、如何改革我国现行的消费税制度？（五）1、营业

4、税的冇什么特点？2、如何区分营业税的混合销售还是兼营？（六）1、分析征收城市维护建设税的H的。2、为什么要征收文化事业建设费？（七）1、关税的课税标准是什么？2、海关确定进口货物的成交价格和完税价格时，按照什么次序进行？3、在对外开放的条件下，还需要关税吗？为什么？。（A）1、开征烟叶税会增加农民负担吗？（九）1、新企业所得税制度对企业有何影响？2、简述加强企业所得税的征收管理的必耍性。（十）1、简述个人所得税立法的原则。2、如何加强税收的征收管理。3、如何完善个人所得税制度？（十一）1、简述开征资源税的目的。2、开征房产税能否有效调节房产税市场？为什么？3、分析证券交易印花税的

5、调整对股市影响。三、单项选择题：1、税法规定，征税的客观对彖是（），它表示对什么样的标的物征税。A、纳税义务人B、课税对象C、税目D、税率2、税收是国家凭借（）对社会产品或国民收入进行分配与再分配。A、经济条件B、生产资料所冇权C、股份D、政治权力3、个人所得税的纳税人须在中国境内居住满（）0A、三个月B、六个月C、一年以上D、一年六个月以上4、下列商品中，征收消费税的有（）。A、汽车B、彩电C、酒精D、高档手表5、我国个人所得税中工资、薪金所得税计算时，费用扣除办法是（标准扣除B、分项扣除C、综合扣除D、综合分类扣除国务院批准的高科技产业开发区的高新技术企业的企业所得税的税率是

6、（15%)oA、6、A、7、A、)oB、20%C、25%D、33%）。D、资本性支出在计算-企业所得税额时，下列项目允许扣除的有（增值税B、厉产税C、滞纳金8、企业开采或生产应税产品并销售其产品，资源税的课征数量应为（A、开采数量B、计划产量C、销售数量D、实际产量)o9、在计算企业所得税时，纳税人用于公益、救济性质的捐赠，在年度应纳税所得额（准予扣除。）以内的,C、10%A、3%B、5%10、进口货物的完税价格是指货物的（A、成交价格B、到岸价格C、市场价格11、由于土地使用权出售，发牛土地权属转移，应按（A、市场价格B、成交价格C、协议价格12、城市维护建设税的支出具体安排是

7、由（D、12%D、组成价格）计算应纳契税。D、计划价格）确定。A、财政部B、国家税务局C、全国人大13、目前我国小规模工业企业纳税人的税率是（A、3%14、纳税人提供应税劳务，应当向（A、特约签订地C、纳税人机关所在地15、我国的增值税的类型是:A、收入型增值税C、生产型增值税16、增值税的销售额不包括A、从购买方收取的全部价款C、已缴纳的增值税额17、下列行为不属于视同销售的是：将委托加工的货物无偿赠送给他人将自产的货物作为投资将货物交付他人代销将自产货物用于集体福利或个人消费