物资采购工作流程及风险点防控图

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1、物资采购工作流程及风险点防控图物资采购工作流程及风险点防控图在对企业物资管理风险防控存在的问题及原因分析的基础上,通过查找风险点及风险防控中的薄弱环节，架构出一整套相对完整的企业物资管理风险防控体系，以确保企业目标的顺利实现。在对企业物资管理风险防控存在的问题及原因分析的基础上，通过查找风险点及风险防控中的薄弱环节，架构出一整套相対完整的企业物资管理风险防控体系，以确保企业目标的顺利实现。隐藏>>2012年3月第6期总第256期摘要：在对企业物资管理风险防控存在的问题及原因分析的基础上

2、，通过查找风险点及风险防控中的薄弱环节，架构出一整套相对完整的企业物资管理风险防控体系，以确保企业目标的顺利实现。关键词：企业；物资管理；风险防控；体系架构中图分类号:F279.23文献标识码:A文章编号:1007—6921(2012)06—0057—02在现代企业的运营发展屮，企业而临的商业环境市场竞争压力越来越大，风险防控已成为影响企业目标实现的重要因素。物资管理控制是企业内部控制的重要环节，是内部控制屮的应用控制，是企业实现经营目标，贯彻经营方针决策，维护流动资产安全与完整，保证财务收支合法

3、、会计信息真实性的一种内部自我协调、制约和监督的控制系统。企业物资占用资金比重较大、品种繁多，对企业的资产损益有很大的影响。因此，完善和加强企业物资管理体系日益重要。1企业物资管理风险防控存在的主要问题及原因分析1.1缺乏全过程的风险评估对于风险的评估较为局限，缺乏完整性与系统性。1.2操作体系不健全缺乏內容明确且行之有效的风险控制流程，整体风险控制架构不够健全、完整，存在部分环节较为薄弱的情况，易形成系统“短板”O1.3风险防控能力不足受企业管理人员的专业知识、业务技能等多方面因素制约，风险预估

4、过程中往往对风险估计不足，导致最终难以形成有效的风险预警。1.4片面的风险导向，严重地影响了风险防控的有效实施相当一部分企业将更多注意力集中在具体项目的本身风险上，却忽视了这一具体项目潜在的、即可能给企业或社会带来的风险，这无形之中使风险防控的效果大打折扣。2企业物资管理的风险点及主要表现形式2.I采购环节采购讣划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成物资短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费。主要表现为：没有依据实际需要确定物资采购范围；没有依据设备的实际使用坏境或设计要求确定物资采购的工

5、作内容；采购计划与设计批准方案、工程进度不一致。供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，有关人员与供应商关系密切或领导授意采购暂不需要或计划外的物资，可能导致采购质次价高的物资，出现舞弊或遭受欺骗。主要表现为：供应商资格审查不到位，甚至企业“黑名单”屮的供应商入围；评标程序不规范，主观性太强；没有定标原则,倾向性太强；领导干部干预影响正常的竞标，针对特定投标人编制商务招标文件，提高或降低资质条件，以不合理条件限制或排斥潜在的投标人。未订立合同、未经授权对外订立合同、

6、合同对方X主体未达要求、合同内容存在重大疏漏，缺乏对采购合同履行情况的有效跟踪，合同纠纷处理不当，可能导致企业合法权益受到侵害和经济利益受损以及企业信誉形象受害。主要表现在：合同文本不规范；合同签订不及时；为躲避管理，进行合同分拆；合同总第256期正常运行。3找准风险防范与控制的采取有效措施企业应树立风险意识，针对各个风险控制点建立一套相对明晰、稳定、完善的控制体系，确保物资管理全过程的风险得到有效控制。详见下图：内蒙古科技与经济招投标，以权谋私的行为；建立评标专家库，评标专家采用编号管理，监督部

7、门现场监務，建立专家评审责任制；加强资格审查，不得任意提高或降低资格条件，评标过程屮严禁评标专家与投标厂家非止常接触，畅通招投标过程中对违法行为的控告和检举渠道，纪检监察部门及时调查处理；加强中标后的履约考核,加大处罚力度。3.3严格合同审查坚决制止拆分合同来避免审批的行为；对重要基建物资建立并执行合同履约过程中巡视、点检监造制度，严禁项目建设单位人员与供应商内外勾结，不严格按照合同耍求监造采购设备，给企业造成损失。3.4把好结算关对未履行招标手续及未签订合同的款项一律不予支付；财务部门对付款业务

8、实行三级审核，审查采购发票账单等结算凭证及结算审批手续是否齐全，材料稽核为一级审核，审核报销人员为二级审核，财务部负责人最后确认签章后付款；建立质保金管理机制，根据合同约定，质保期满，物资管理部门采购人员根据使用部门相关人员岀具的质量合格书面证明，编制质保金付款审批单，经物资部门负责人、对煤炭企业物资釆购风险管控的研究详细在线杂志阅读目录【摘要】随着企业大规模重组及深入融合，充分发挥大集团规模采购优势,搭建统一供应采购平台势在必行。由于物资采购部门业务量的增加，在物资采购过程中各种