综合业务系统会计凭证使用及批处理业务说明的通知

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1、安徽省农村信用合作联社文件皖农信联发【2007】120号关于印发《安徽省农村合作金融机构综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明（暂行）》的通知各农村银行、农村信用联社：现将《安徽省农村合作金融机构综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明（暂行）》印发给你们，请认真组织学习，并贯彻执行，执行中如遇问题，请及时报告省联社。农村银行在遵守省联社《关于农村银行会计凭证设计和印刷有关事项的通知》（皖农信联办〔2007〕4号）规定的前提下，可结合实际参照执行，但必须完善相应的规章制度，做到有章可循。（此页无正文）二七年八月十七日安徽省农村合作金融机构

2、综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明（暂行）一、存款业务（一）个人业务1、个人业务凭证（贷方）。本机构客户存款业务，作2111活期储蓄存款/21111个人银行结算存款/2151定期储蓄存款/2155教育储蓄存款等科目贷方记账凭证。通存通兑代理他机构客户存款业务，作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差等科目贷方记账凭证。他代本贷方业务待批处理完成后生成系统汇总记账凭证，作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差/2111活期储蓄存款/21111个人银行结算存款/2151定期储蓄存款/2155教育储蓄存款等科目汇总记账凭证，他代本清单分

3、别作汇总记账凭证的附件。2、个人业务凭证（借方）。本机构客户取款业务，作2111活期储蓄存款/21111个人银行结算存款等科目借方记账凭证。通存通兑时，作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差等科目借方记账凭证。资金去向为待销账时，打印个人业务凭证（借方）、贷方记账凭证，个人业务凭证（借方）作21111个人银行结算存款等科目借方记账凭证，贷方记账凭证作2431应解汇款科目记账凭证。他代本借方业务待批处理完成后生成系统汇总记账凭证。作为4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差/2111活期储蓄存款/21111个人银行结算存款等科目汇总凭证，他代

4、本清单作汇总记账凭证的附件。3、存款利息单。第一联借方凭证，作2611应付利息/5211利息支出科目借方凭证；第二联贷方凭证，如为储蓄存款作应缴代扣利息税科目贷方记账凭证，如为单位存款作存款账户贷方凭证；第三联作客户利息证明单。通存通兑时：个人业务凭证作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差等科目借方记账凭证。存折、存单、存款利息单作为借方记账凭证的附件。4、旧存单。旧存单支取时打印借方记账凭证，旧存单作借方记账凭证附件。如客户要求部分提前支取，需将旧存单更换为新存单，然后按新存单方式处理。5、特殊业务申请书。第一联随当日会计凭证装订；第二联客

5、户留存。（二）对公业务1、现金缴款单。第一联作对公存款科目贷方记账凭证；第二联作客户回单。本代他时，作4639县辖汇兑汇差科目贷方记账凭证。2、现金支票、转账支票。按照《关于转发中国人民银行总行指导的<全国支票影像交换系统业务处理办法（试行）>等三项制度的通知》（皖农信联办〔2007〕98号）规定操作。现金支票、转账支票作打印借方记账凭证的附件。3、进账单。按照人民银行支付结算办法规定范围使用。第一联开户银行交给持（出）票人的受理回单；第二联收款人开户银行作贷方凭证；第三联收款人开户银行交给收款人的收账通知。4、从待销账转入到对公客户账户打印借、贷

6、方记账凭证和收账通知，借方凭证作为2431应解汇款科目记账凭证，贷方凭证作为客户账户贷方记账凭证，收账通知交客户。5、收费凭证。第一联客户回单；第二联作借方记账凭证；第三联作工本费记账凭证；第四联作手续费记账凭证；第五联作邮电费、汇划费记账凭证。二、贷款业务（一）借款借据现金放款时打印借方记账凭证，借款借据作借方记账凭证的附件;转账放款时打印借、贷方记账凭证和收账通知，借款借据各联次依据使用情况作相应借贷方记账凭证附件，收账通知交客户。（二）收回贷款凭证现金收回贷款时打印收回贷款凭证（机器），收回贷款凭证第一联作贷款本金贷方凭证，第二联交客户作还贷

7、证明，第三联作利息收入贷方凭证，其他联次依据说明使用。转账、待销账收回贷款时打印收回贷款凭证（机器）和借、贷方记账凭证（如涉及扣划款，则打印特种转账凭证），借方记账凭证（如客户签发转账支票等支款凭证，则作记账凭证附件）作为还款账户的借方记账凭证，收回贷款凭证（机器）各联次使用同现金还款。手工收回贷款凭证各联次依据使用情况作相应借贷方记账凭证附件。手工收回贷款凭证只限于信贷员外出收贷使用，报账时应打印机器收回贷款凭证，手工收回贷款凭证作机器收回贷款凭证的附件。手工收贷凭证应纳入系统手工重要空白凭证管理。实行人工销号。（三）贷款展期申请书、特殊业务申请

8、书随当天会计凭证装订保管。三、联行结算（一）业务委托书客户申请办理电汇、汇票、本票和其他等业务时使用。第一联作相关业务借方