会计及出纳凭证

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1、出纳做凭证：一、总账中做的凭证：1、付修车件款：借：制造费用/修理费贷：现金/银行存款附签字齐全的报销单、出入库单；2、付办公用品款：借：制造费用/办公费货：现金/银行存款附签字齐全的报销单、出入库单；3、付购液氮款：借：制造费用/其他贷：现金/银行存款附签字齐全的报销单、出入库单；4、付小车油费：借：制造费用/汽车耗油货：现金/银行存款附签字齐全的报销单、汽（柴）油发票、出车申请单；5、付小车过桥、高速费：借：制造费用/过桥、高速货：货：现金/银行存款附签字齐全的报销单、高速公路通行费专用收据、出

2、车申请单；6、付差旅费借：制造费用/差旅费贷：现金/银行存款附签字齐全的差旅费报销单、餐饮发票、住宿发票等；7、付银行利息：借：财务费用贷：银行存款/XX银行附银行付息回执；8、收到利息：借：银行存款贷：财务费用—利息（借方红字）附银行收息回执；9、付伙食费：借：应付职工薪酬/应付福利费贷：现金/银行存款附签字齐全的报销单、员工伙食费明细表（上列明人员、伙食费标准、天数等）、食品出入库单；10、付电话费：借：制造费用/电话费贷：现金/银行存款附签字齐全的报销单、话费发票；11、预付款（精液、饲料、车

3、辆等）：借：预付账款贷：银行存款附签字齐全的借款单、合同（或协议）、开户行、账号、银行回单、支票存根等；初次做预付时合同（或协议）附后。12、控股转款：借：银行存款贷：其他应付款附银行电汇单、牧业开收款收据；13、银行提现：借：现金贷：银行存款附签字齐全的现金支票存根；考虑附资金用途申请表或领导签过字的领款申请14、收到公犊款：借：现金贷：主营业务收入/出售公犊/淘汰附牛场签字齐全的出库单，淘汰（出售）公犊牛明细表、财务开的收款收据、发票；15、收到淘汰育成牛款：借：现金贷：主营业务收入/淘汰育成牛

4、附牛场签字齐全的出库单、淘汰育成牛明细表、财务开的收款收据、发票；16、收到淘汰基母牛款：借：现金贷：生物资产清理附牛场签字齐全的出库单、淘汰基母牛明细表、财务开的收款收据；如果是出售需附发票。17、月末牛款挂账：借：其他应收款（或应收账款）贷：主营业务收入/出售、淘汰公犊/淘汰育成牛/生物资产清理（基母牛）附牛场签字齐全的出库单，牧场核算员开据的挂账表、相应发票；18、预收牛款：借：现金贷：预收账款附出纳开据收款收据、合同（或协议）；19、付工资款：借：应付工资（预提费用/劳务费）贷：其他应收款银

5、行存款附银行电汇、打卡回执，牛场现金领用表；20、付挂账款：借：应付账款/挂账贷：银行存款附银行电汇单、付款通知单；二、供应链中做的凭证：1、付饲草饲料装卸费：借：原材料/农用材料/饲草（饲料）贷：现金/银行存款附签字齐全的报销单、检斤打印凭证、入库单、发果是外雇工需要协议、身份证复印件；此单据需在供应链存货核算→日常业务→入库调整单→保存→业务核算→正常单据记账→财务核算生成凭证；2、付需要入库的低值、办公用品、兽药、煤、柴油等：附附签字齐全的报销单、入库单、柴油购入耗用明细；此单据①供应链→库存

6、管理→入库业务→采购入库单→增加→输入相关信息保存、审核②采购管理→采购发票→普通采购发票→增加→生单中选择相应的入库单→生成发票填入相关信息保存→结算→现付→存货核算→业务核算→正常单据记账→财务核算生成凭证；借：原材料/农用材料/三级科目贷：材料采购③到应付管理→应付单据处理→应付单据审核中找到相应单据审核→制单生成凭证：借：材料采购贷：现金/银行存款；会计做凭证：1、调整上月计提工资：借生产成本/农业生产成本/工资/三群（正或负）贷：应付工资（正或负）调整成和当月工资中应发额一致、附会计自制调

7、整工资单、核算员签字；1、调整上月计提劳务费：借生产成本/农业生产成本/劳务费/三群（正或负）贷：预提费用/劳务费（正或负）调整成和当月工资中应发额一致、附会计自制调整工资单、核算员签字；2、计提当月电费：借：制造费用/电费贷：预提费用/电费附牛场提供预提费用表；3、预提当月工资：借：借生产成本/农业生产成本/工资/三群贷：应付工资；附牛场预提工资表；4、预提当月劳务费：借：借生产成本/农业生产成本/劳务费/三群贷：预提费用劳务费附预提劳务费表；6、摊销检疫费：借：制造费用/其它贷：待摊费用/检疫费

8、附会计自制待摊费用表；7、摊销土地租金：借：管理费用/土地租金贷：长期待摊费用/土地租金附会计自制待摊费用表；8、摊销无形资产：借：管理费用/其他贷：无形资产/土地使用费附会计自制待摊费用表；9、计提当月保险：借：制造费用/养老、医疗、失业、工伤（企业）其他应收账款/养老、医疗、失业（个人）货：其他应付款/沈阳乳业附乳业发电子表和自制保险明细表；10、采购部报销兽药、修理备件、劳保用品、低值、饲草饲料等原材料：在供应链①库存管理→入库业务→采购入库单→生单中采购入库单