irb法系统概述

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1、IRB法系统概述本系统以中国银监会《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》、《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》、《商业银行资本计量高级方法验证指引》、《商业银行资本充足率计算指引》、《巴塞尔新资本协议》为设计指导原则，适用于经营信贷业务的金融机构。　巴塞尔新资本协议推出信用风险估值的内部评级法（TheInternalRatingBasedApproach简称IRB），要求银行须将其银行账户中的风险暴露按照不同的信用风险特征划分为公司、主权、银行、零售、项目融资以及股权六个大的资产类别，对每类风险暴露的处理都应基于以下三方面的考虑：一是风险要素（银行可以使用自己或监管当局规定的标准估

2、计数据）；二是风险权重函数（将风险要素转换成银行计算风险加权资产的权重）；三是使用IRB法必须满足的最低标准。对于公司授信风险而言，巴塞尔新资本协议还将其划分为基础内部评级法和高级内部评级法IRB法系统概述本系统以中国银监会《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》、《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》、《商业银行资本计量高级方法验证指引》、《商业银行资本充足率计算指引》、《巴塞尔新资本协议》为设计指导原则，适用于经营信贷业务的金融机构。　巴塞尔新资本协议推出信用风险估值的内部评级法（TheInternalRatingBasedApproach简称IRB），要求银行须将其银行账户中的风

3、险暴露按照不同的信用风险特征划分为公司、主权、银行、零售、项目融资以及股权六个大的资产类别，对每类风险暴露的处理都应基于以下三方面的考虑：一是风险要素（银行可以使用自己或监管当局规定的标准估计数据）；二是风险权重函数（将风险要素转换成银行计算风险加权资产的权重）；三是使用IRB法必须满足的最低标准。对于公司授信风险而言，巴塞尔新资本协议还将其划分为基础内部评级法和高级内部评级法(同样的还有主权风险和银行风险)。在基础评级法中，金融机构需根据内部数据对于不同级别的借款测算违约率(PD)，金融监管当局则必需提供其他所需参数如违约风险暴露(EAD)及给定违约损失(LGD)等。而高级法中，上述参

4、数由银行自行测算决定，但必须由监管当局加以确认方可实行。除了上述区别以外，基础法和高级法在计算公式及授信期限等调整因子上也存在着一定差异，最终导致金融机构在计算风险资产及提取相应准备上存在巨大差异。但总体来说，对于风险控制较好的银行，采用高级法往往能比采用基础法减少必须的准备提取，但对于一些风险控制较差的银行，情况可能正好相反。IRB法系统框架IRB法系统的创新本公司研发的内部评级（高级）系统框架与先进银行内部评级（高级）系统相比有两大创新：一是增加了贷款期末计量模型；二是增加了金融资产估值模型。IRB法的基本要素   一、内部评级对象银行过去主要采用一维评级系统，即仅对借款或交易对手进

5、行评级。巴塞尔新资本协议要求商业银行在内部评级法中必须设计客户资信评级及贷款评级的两位体系，以满足风险监管的精确化技术要求。二、评级所考虑的因素大多数国际性银行在评级时除了考察借款人财务状况，包括资产负债情况、盈利能力和现金流量充足性等因素以外还会考虑经济周期、行业特点、区域特征、市场竞争、管理水平以及产权结构等因素对借款人偿债能力的影响。行业分析在风险评级过程中发挥着越来越重要的作用，因为不同行业的发展前景、市场结构和主要风险因素各不相同，只有通过行业比较，才能比较客观地估计不同行业借款人的信用风险水平，并使不同行业的信用评级具有可比性。为此，一些国际性银行非常重视对行业的研究和跟踪分

6、析，并按不同的行业分别设立机构，每个行业机构下设置客户经理部、行业评估专家组、风险评估专家组和业务处理组。三、内部评级标准一般而言，依靠授信人员自行判断，根据经验及专业知识，可保持评级的弹性，随时根据不同情况作适当调整，不过人工评级方法与科学方法相比，缺少一致性、共通性及全面性。巴塞尔委员会鼓励银行利用自己本身的资料建立评级标准，银行需要将评级的方法清楚列明，清楚阐释授信风险因素的筛选方法、评级的原理、处理非量化因素的准则等，以增加评级的透明度，提供足够信息使其他人容易了解、比较及解释不同评级的分别，待监管机构检查时，可增加他们对评级系统的信心。四、内部评级方法从国际银行界看,常用的内部

7、评级方法分为三类：一是以统计为基础的模型评级法；二是以专家判断为基础的定性评级法；三是定量与定性相结合的评级方法。       风险内部评级结果不仅广泛应用于风险管理过程的各个关键环节,如信贷审批、风险预警、管理报告、授信额度和提取坏帐的准备等，同时还作为分配资金的基础依据，并用于资产组合管理和产品定价等方面。IRB法的关键指标利用内部评级法计算信用风险和分配资本金需要四个风险因素，即违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、风险暴露