我国商业银行绩效评估指标体系的构建与应用

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1、第7期No.7统计教育（总第118期）(SeriesNo.118)2009年7月StatisticalThinktankJul2009我国商业银行绩效评估指标体系的构建与应用戴颖朱建平摘要：当前对商业银行进行绩效评估有重大意义，本文结合商业银行的特点，提出一套绩效评估统计指标体系.运用因子分析法进行实证分析，对15家商业银行进行绩效评估，并对商业银行未来发展提出相关建议，希望有助于商业银行绩效的提升。关键词：商业银行；绩效评估；指标体系；因子分析TheConstructionandApplicati

2、onofthePerformanceEvaluationIndexSystemofChineseCommercialBanksDaiYing，ZhuJianpingAbstract:itisveryimportantforcommercialbanksinourcountrytoappraisethepresentperformancestate.Inaccordancewiththefeatureofcommercialbanks,thispaperdesignsonesetofevaluatin

3、gindexsystem，andthenittakes15commercialbanksofourcountryasresearchsubjects,andstudiestheperformanceofthecommercialbanksbyfactor-analysismethodology.Thispaperputsforwardreleventsuggestionandmeasures,hopingtocontributetothefuturedevelopmentofthecommercia

4、lbanks'performanceofourcountry.KeyWords:Commercialbanks，Evaluationoftheperformance，Indexsystem，Factoranalysis出财务指标中影响银行经营的四个共同因子，并且说1引言[1]明因子分析结果可以有效的评价银行经营状况。随着金融国际化的不断推进，我国金融体制改革1987年，Arshadi与Lawrence针对美国过去十年中成和全面对外开放的不断深入，要适应新的竞争和发展立的438家新银行的经营绩效进行实

5、证研究，采用典形势，如何设计出符合我国商业银行发展现状、能够型相关分析法发现影响银行绩效的主要因子有：存款科学合理地反映商业银行整体经营绩效的指标考核增长率、营业成本、存款利率、贷款决策等。之后美国体系，对于商业银行而言已经成为一个严峻的问题。斯腾斯特管理咨询公司率先提出一种新的公司治理绩效评价工作不仅是对商业银行过往业绩的评价，更结构体系，它以经济增加值（EVA）为基础，利用（EVA）[2]重要的是对其今后的发展提供改进的依据和发展的方法对企业绩效进行评价。1992年，美国学者Robert导向。因

6、此，科学、合理的绩效评价体系对我国商业银Kaplan和DavidNorton提出了一套全新的绩效衡量系行提高竞争力具有很重要的理论价值和实践意义。统，即著名的“平衡计分卡”系统（BSC系统）。综合平衡国外的绩效评价研究是从企业的绩效评价开始计分卡主要由四部分组成：财务指标、内部经营指标、的，然后再将企业绩效评价的一系列方法与商业银行客户指标、学习指标，该方法不再局限于当前的绩效，[3]的实际情况结合起来。1985年，West以1980－1982年将绩效评价与公司长期发展战略相联系起来。1997年，间

7、美国7个州1900家银行为样本，利用因子分析法找Neely和Wheelock利用回归分析，研究美国各州银行作者简介：戴颖，江西九江人，1985年生，厦门大学经济学院计划统计系在读博士生，主要研究方向为金融分析与数据挖掘；朱建平，河南浚县人，1962年生，厦门大学经济学院教授、博士生导师，主要研究方向为金融分析与数据挖掘。56戴颖等：我国商业银行绩效评估指标体系的构建与应用2009年经营绩效，发现各州的政府金融管理政策、经济活跃体系遵循如下一些原则：（1）指标应该尽量简化，在设程度、市场结构、银行业务

8、范围对银行绩效有显著影计的过程中注意选择核心指标、减少指标的数量、避响。免过度复杂的会计计量。（2）指标应该涵盖四个方面商业银行绩效评价工作在我国开展的时间相对的测度，既包括传统的盈利，流动，安全水平的评价，又比较短。近年来，很多学者根据我国商业银行的实际包括发展水平估计。（3）指标体系体现对目标的驱动情况，对我国商业银行的绩效评价也进行了广泛的研和约束关系。要注意平衡各种矛盾—包括长期与短期究。2001年，赵旭运用DEA模型测算了商业银行技术的平衡、前置与滞后的平衡