山东金城医药化工股份有限公司内部审计制度

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1、山东金城医药化工股份有限公司内部审计制度山东金城医药化工股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了进一步规范公司经营行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和深圳证券交易所《中小企业板块上市公司特别规定》、《创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评

2、价活动。第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。第四条内部审计遵循“独立、客观、公正、保密”的原则，保证其工作合法、合理有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。第五条公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。第六条公司董事、高级管理人员、公司各部门的财务收支、经济活动均接受本制

3、度规定的内部审计监督检查。第二章内部审计部门与人员山东金城医药化工股份有限公司内部审计制度第七条公司设立审计部，在公司董事会审计委员会领导下，依照国家法规政策和公司内控制度要求，独立行使内部审计职权，对董事会审计委员会负责并报告工作。第八条审计部应保持独立性，不得置于财务部的领导之下，或者与财务部合署办公。第九条审计部设负责人一名，负责审计部的全面工作。审计部负责人须经审计委员会提名，由董事会任免。公司应披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。第十条审计部按需配备人员，专职从事内部审计工作，内部审计人员应具有审

4、计、会计、财务管理、经济、税收法规等相关专业理论知识，同时还应熟悉相应的法律、法规及公司规章并有较丰富的实际工作经验。第十一条内部审计人员按审计程序开展工作，对工作事项应予保密，未经批准不得公开。同时在工作中要坚持客观公正，实事求是，清正廉洁，谦虚谨慎的原则，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。1第十二条内部审计人员与被审计的单位、个人有关联关系时，应予回避。第三章内部审计职责和工作权限第十三条审计委员会在指导和监督审计部工作时，履行以下主要职责：（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；（二）每季度召开一次会议，对审计部提交的工作计划和报告等予以审议；（三）每

5、季度向董事会报告一次，报告内容包括内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；（四）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。第十四条审计部履行以下主要职责：（一）对公司各内部机构的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；（二）对公司各内部机构的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财山东金城医药化工股份有限公司内部审计制度务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，

6、并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；（四）每季度向审计委员会报告一次，内容包括内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等。第十五条审计部应在每个会计年度结束前一个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。审计部应将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。第十六条审计部应以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。

7、内部审计应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。第十七条内部审计人员在审计工作中应将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中；按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。审计档案保管期限为10年。销毁必须经审计委员会同意并经董事长签字后方可进行。第十八条内部审计工作权限：（一）根据内部审计工作的需要，要求被审计单位按时报送生产、经营

8、、财务收支计划、预算执行情况、决算、会