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1、关于凤凰光学股份有限公司控股股东及其他他他关联方资金他关联方资金占用情情情况情况况况的的的的专项说明专项说明华德专审字[2009]164号凤凰光学股份有限公司全体股东：：：：我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了凤凰光学股份有限公司（以下简称“贵公司”）截止2008年12月31日的合并和公司资产负债表，2008年度的合并和公司利润表、合并和公司现金流量表、合并和公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2009年3月25日签发了华德股审字[2009]52号无保留意见的审计报告。我所作为贵公司2008年度财务报表审计的注册会计师，根据中国证
2、监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发［2003］56号)的规定，就贵公司编制的2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与我所审计贵公司截止2008年12月31日的年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施截止2008年12月31日的年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对
3、汇总表所载资料执行额外的审计程序。1本专项说明是本所根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。附件：凤凰光学股份有限公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表凤凰光学股份有限公司2008年度对外担保情况表广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:周益平中国深圳中国注册会计师：管丁才二零零九年三月二十五日2附件一一一一凤凰光学股份有限公司凤凰光学股份有限公司20082008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表2008年
4、度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表单位：人民币元资金占用方类占用方与上市公上市公司核算2008年期初占2008年度占用累计2008年度偿还累计2008年度期末占占用形成资金占用方名称占用性质别司的关联关系的会计科目用资金余额发生金额发生金额用资金余额的原因经营性凤凰光学控股有限公司直接母公司应收账款3,761,257.6619,333,291.8922,467,898.52626,651.03销售货款占用控股股东、实际控制人及其经营性附属企业江西凤凰光学进出口有限公司同一母公司应收账款6,645,818.8715,664,838.4821,0
5、86,078.351,224,579.00销售货款占用经营性江西凤凰光学进出口有限公司同一母公司预付账款1,394.493,208,940.512,982,036.18228,298.82采购货款占用小计10,408,471.0238,207,070.8846,536,013.052,079,528.85关联自然人及-其控制的法人-小计-----其他关联人及其附属企业-小计----非经营江西东和光学有限公司子公司其他应收款2,522,696.652,522,696.65资金往来性占用上市公司的子经营性公司及其附属上海凤凰光学销售有限公司子公司应收账
6、款8,247,461.868,247,461.86销售货款占用企业非经营凤凰光学（上海）有限公司子公司其他应收款7,011,975.0011,975.007,000,000.00资金往来性占用小计2,522,696.6515,259,436.8611,975.0017,770,158.51总计12,931,167.6753,466,507.7446,547,988.0519,849,687.36公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：3附件二凤凰光学股份有限公司20082008年度对外担保情况表2008年度对外担保情况表单位：人民币万元担保
7、对方单位名称担保对方单位名称涉及金额涉及金额担保合同期间担保合同期间备备备备注注注注无无无合计--违规担保对方单位名称违规担保对方单位名称涉及金额涉及金额担保合同期间担保合同期间备备备备注注注注无无无合计--公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：4
