【5A版】国际收支申报核查及填报规范.ppt

《【5A版】国际收支申报核查及填报规范.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、国际收支申报核查及填报规范北京外汇管理部国际收支处2015年11月主要内容填报要求核查方式及处理措施核查标准部分项目填报规范填报要求总体要求：及时、完整、准确及时性：基础信息、申报信息按照《实施细则》规定时限导入国际收支网上申报系统的时间完整性：按规定范围报送基础信息或申报信息准确性：银行报送的基础信息和申报信息与实际业务相一致核查方式及处理措施及时性：系统自动记录核查以国家外汇管理局接收数据成功时间为准。网申业务中需注意申报信息填报时限纳入银行执行外汇管理规定年度考核，基础信息和申报信息计算方式相同，都是年均逾期率大于0的，每高1个千分点扣0.01分

2、。核查方式及处理措施完整性：非现场核查+现场核查包括：对多报或少报信息的核查对逾期未申报信息的核查核查方式及处理措施对多报或少报信息，纳入银行执行外汇管理政策年度考核：银行错误删除申报单的，每笔扣0.001分银行未按照规定报送或超出国际收支统计间接申报范围报送基础信息或申报信息的，每笔扣0.01分核查方式及处理措施对逾期未申报信息：区分责任系统原因银行原因：立即补报，按照逾期数据纳入及时性考核申报主体原因：经银行确认后，对申报主体采取不申报不解付特殊处理措施核查方式及处理措施不申报不解付特殊处理措施：机构申报未在五个工作日内按规定办理涉外收入申报（逾期

3、未申报）情节严重的，经办银行所在地外汇分局以书面形式对该机构申报主体实行“不申报、不解付”的特殊处理措施。机构申报主体在特殊处理措施期间若有新收款项，必须凭外汇分局出具的相关确认书并完成申报手续后，经办银行方可为其办理解付手续（入账或结汇）核查方式及处理措施不申报不解付特殊处理措施：（一）单笔等值金额1000万美元及以上；（二）超过申报时限10天（含）仍未完成申报手续的；（三）同一申报主体累计发生5笔及以上。符合上述条件之一的，对相关申报主体实行不申报不解付特殊处理措施。核查方式及处理措施不申报不解付特殊处理措施：银行通知名单中单位被实行不申报不解付申

4、报主体补报（纸质或网上）或改正相关行为如有新收款项不得直接入账或结汇申报主体填写《国际收支统计申报（涉外收入）逾期未申报行为改正确认书》的“单位登记联”承诺改正，银行签章确认后，申报主体和银行留存复印件申报主体持原件报管理部审核管理部审核无误后签发《国际收支统计申报（涉外收入）逾期未申报行为改正审核确认书》，并留存复印件，审核有误退回。核查方式及处理措施不申报不解付特殊处理措施：银行通知名单中单位被实行不申报不解付，督促其补报或改正相关行为申报主体此期间新收款项，通知其纸质申报银行审核无误，凭《国际收支统计申报（涉外收入）逾期未申报行为改正审核确认书》

5、原件为其办理此笔款项入账或结汇，完成此笔款项基础信息和申报信息报送银行在《改正确认书》原件旁注此笔款项申报号码、原币种和金额并签章，留存复印件核查方式及处理措施准确性：非现场核查+现场核查核查内容：基础信息、申报信息核查结果纳入银行执行外汇管理政策年度考核核查标准及时性核查：以系统记录时间为准基础信息：银行办理收付款业务之日（T）后的第一个工作日（T＋1）中午12:00前，应将相应的基础信息导入国际收支网上申报系统（银行版）发生涉外收入：在解付之日或结汇之日后五个工作日内报送申报信息。发生涉外支出：在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》的同

6、时报送申报信息。核查标准完整性核查：境内居民间或非居民间划转应杜绝出现在国际收支统计范畴申报主体类型为非居民时，交易对方名称前缀不能为（JN）；申报主体类型为居民时，如交易对方为境内账户，应为NRA或OSA账户非居民向境内居民汇款时，汇款附言中应注明“NRA/OSAPAYMENT”核查标准准确性核查：基础信息要求：与业务一致、与业务系统一致1、交易对方名称添加前缀：对跨境收到／支付的款项，境内银行应当在基础信息中的对方付款人／收款人名称前添加“（JW）”字样；对境内居民与境内非居民发生的收付款，境内银行应当在基础信息中的对方付款人／收款人名称前添加“（

7、JN）”字样。核查标准2、人民币跨境结算：应申报在“其他金额”下。境外结售汇业务应按照实际入账币种申报，交易附言中注明“境外结/购汇”。核查标准申报信息核查标准：与实际交易背景相一致交易编码与交易附言相匹配贸易优先、金额从大核查标准关于对方国别：对方国别应申报为交易对方的常驻国家或地区，不能为中国。对于境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，国别项应申报境外居民相应的境外账户开户银行所在国家或地区。核查标准关于对方国别：对于境内非居民与境外发生的收付款，国别项应申报为境内非居民的常驻国家或地区。例:美国人A在境内银行开立账户,收到亲属从英国汇来的生活费

8、,又向香港酒店支付住宿费。上述收入和支出的对方国别均应为“美国”注意：使领馆国别为该国，国际组