浅议erp应用和企业内控管理

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1、万方数据093025591徐红浅议ERP应用与企业内控管理3．4国内外E肿应用状况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯l

2、IIIIIIIIIlUIIIIlUllU1⋯⋯153．4．1国内的ERP应用⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一Y2703645⋯⋯153．4．2国外的ERP应用⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯164某民营企业ERP应用实例分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．184．1ZY企业简介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．184．2ZY企业ERP实施状况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯184．3ZY企业在ER_P系统下的内控问题⋯⋯⋯⋯⋯

3、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯195ERP系统下的内部控制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．2l5．1ER2系统下内部控制的优势⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯2l5．1．1EEP系统对公司内部控制环境的影响⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．215．1．2EEP系统对公司内部控制流程的影响⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．215．1．3EKP系统对公司内部控制制度执行的影响⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．225．2ER2系统下的内部控制风险⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯225．2．1业务流程的改变带来的风险⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．225．2．2网络

4、的大量应用带来的风险⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．225．2．3ERP的使用加大了控制舞弊、犯罪的难度。⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．235．3ER2环境下的内部控制优化策略⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯265．3．1完善风险管理机制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．265．3．2优化企业内部控制的环境⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．265．3-3加强外部审计机构对内部控制的评价⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．30612}论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．3l6．1研究结论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

5、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯3l6．2研究的局限性⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯326．3未来研究展望⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯326．3．1构建广义内部控制体系⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．326．3．2完善信息化生态环境中企业内控机制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．33参考文献⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．34致谢⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．35万方数据093025591徐红浅议ERP应用与企业内控管理摘要什么是ERP系统?

6、所谓的ERP系统是指建立在信息技术基础上，包含了企业内部管理所需的业务应用系统、物料管理系统以及人力资源管理系统的整合，通过流程优化，加强计划与控制，。ERP是一个软件系统，是一个企业管理的工具，通过对企业业务数据的汇集和分析，帮助企业发现经营中的问题，从而优化企业的内外流程，使企业提高管理效率。ERP已经成为了企业管理信息化的代名词，如果你的企业还没有ERP，那就落伍了。在有些企业领导的概念中，ERP就是一套管理软件，在每个电脑装个客户端，加几台服务器，再把公司电脑互联，然后把一大堆数据往里面输，最后出些报表，这些工作主要是财务人员来完成。还有些领导，听到有的企业用ERP管理得很好，视ER

7、P为神明，以为用上了ERP，就能彻底提高企业的管理水平，有扭转乾坤之力，仓促上马，结果却发现企业管理不但没提高，还花钱花力添堵，上ERP是找死，不上ERP是等死。ERP系统的应用在很大程度上提高了工作效率，使企业的内部控制更加完善。另一方面，ERP的应用给企业内部控制提出了挑战，内部稽核的难度加大，企业面临的安全风险加大。本文试图通过说明ERP到底是什么?能为企业带来什么?什么样的企业需要ERP?ERP系统下对企业内控管理有什么要求?对ERP系统环境下如何建立和实施企业内部控制进行探讨与研究。关键词：ERP系统内部控制制度万方数据093025591徐红浅议ERP应用与企业内控管理Abstra

8、ctERPhasalreadybecomethesymbolofenterprisemanagementinformatization．YourcompanywouldbeviewedquitebehindthetimeswithoutsomekindofERPsystem．Nevertheless，tosomemanagers，ERPisnothingmorethanabunchofmanagementso