我国保理商在国际保理中的法律风险和防范措施

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1、万方数据国不完善的保理立法提出建议，期望我国国际和国内保理业务的平稳JII页N发展。万方数据第一章国际保理概述第一节保理的概念、分类及运行模式一、保理的概念与分类保理是融合贸易结算和贸易融资的综合性金融服务，且有着悠久的历史。在欧洲保理主要源自于票据贴现业务，美国保理是在商务代理的基础上演化而来。随着国际贸易的开展，欧美保理也在一定程度上相互融合，渐渐形成统一的保理惯例，作为一种新型综合金融服务方式并传播到亚洲、非洲和大洋洲等，目前己取代信用证成为国际贸易中的主流结算方式7。由于各国商业习惯及金融传统的不同，在保理的定义上仍存在一

2、些差异，各国对保理的基本定义模式是通过对保理商职能的列举来界定保理业务，因此各国保理的区别主要体现在保理商的职能和保理业务的区别上面。国际统一私法学会在《国际保理公约》第一条中对保理的定义较为全面的反映了保理的性质和全貌8。分析定义可知，符合公约意义上的保理需具备3项条件：1、保理合同的标的必须是债权让与：2、产生被让与债权的基础合同必须是货物或服务的贸易合同；3、保理商必须提供融资、账户管理、催收账款和坏账担保四项服务中的至少两项。9我国银监会在《商业银行保理业务管理暂行办法》征求意见稿中对保理的定义基本借鉴了《国际保理公约》中

3、的定义”，但在定义中没有对基础合同的性质进行限定，且保理商只要提供应收账款催收、应收账款管理、坏账担保和保理融资的其中一项即为保理业务。国际保理是按照保理业务中基础交易的当事人所处国家(地区)做出的划分，与之相对应的为国内保理。但《国际保理公约》和《国际保理通则》没有对“国际”做出明确的界定，在保理实务中如基础合同的双方，即出口商和进口商，处在不同国家(地区)和同一国家的不同法律管辖地区就被视为国际保理。我国银监会在《商业银行保理业务管理暂行办法》征求意见稿中对国际、国内保理做出明确定义，即国际保理中的债权人和债务人至少有一方在境

4、外(包括保税区、自贸区、境内关外等)。另外，在保理实践中不同的金融传统和业务模式产生了如下的业务分类：根据保理商是否对出口商有追索权可以分为有追索权保理和无追索权保理、根据是否给出口商提供融资分为融资保理和到期保理、根据是否通知债权人可以分为公开型保理(明保理)和隐蔽型保理(暗保理)、根据保理商提供的保理服务范围可以分为完全保理和部分保理、根据应收帐款逐笔转让或一揽万方数据子转让可以分为逐笔保理和批量保理。“以上对保理的业务分类同样适用于国际保理中的具体业务运行模式。二、国际保理的业务运行模式目前的国际保理主要有四种业务运行模式，

5、典型的国际保理模式为双保理，之后又衍化出单保理模式、直接保理和背对背保理模式。因此，双保理是国际保理的基础，单保理、直接保理及背对背保理与其有着诸多相似性，本文第二、三章所论的法律风险及防范也是在双保理的基础上进行的探讨，其中的法律分析和防范措施同样适用于另外三种保理业务模式。双保理有4个参与方：出口商、出口保理商、进口保理商、进口商。一般情况下，出口商与出口保理商位于同一个国家，进口商与进口保理商位于另外一个相同的国家。业务流程大致为：1、出口商与进口商签订基础的销售合同；2、出口商向出口保理商申请保理；3、出口保理商要求与其合

6、作的进口保理商对进口商进行信用评估及核准信用额度；4、如进口商信用良好，出口保理商就会接受出口商的应收帐款转让并提供融资款(如需要)，然后将应收帐款再转让给进口保理商：5、进口保理商于发票到期后向进口商收款，并将所收款项转给出口保理商，出口保理商扣除融资本息和其他费用后，再将余额转给出口商，至此业务就顺利结束；6、但是如果进口商因为信用问题不能如期付款，进口保理商要按照其之前核准的信用额度对出口保理商承担担保付款的责任。”单保理的运作模式与双保理大致相同，由于限制了进口保理商向进口商的收款责任而由出口保理商直接向进口商收款，因此被

7、称为“一个半保理”。13第三种保理业务为直接保理，可以分为直接进口保理和直接出口保理，主要特点为业务的参与方只有出口商、进口商和一个保理商。在直接进口保理中，出口商直接与进口商所在地的保理商进行联系申请保理；在直接出口保理中，出口商向本国的保理商申请保理，保理商再对国外的进口商进行信用审查和信用额度核准。直接保理对保理商的业务能力和业务素质要求比较高，需要对国外的法律法规和保理惯例比较熟悉，因此直接保理的风险性比较大，在国际贸易中使用比例非常小。第四种保理业务是背对背保理，其实质为国际双保理模式与国内保理模式的结合，适用于出口商通

8、过国外经销商在国外进行销售的业务模式，因此参与方包括5个：出口商、出口保理商、进口保理商，出口商在国外的经销商，经销商的买方。业务流程是在双保理的模式下再由经销商与进口保理商签订国内保理协议，转让其对买方的应收帐款以获得进口保理商提供的预付款融资，