浅析我国国际保理业务的风险控制

《浅析我国国际保理业务的风险控制》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、8浅析我国国际保理业务风险控制摘要随着全球一体化的加深，越来越多的国内企业参与国际经济大循环之中，越来越多的国外企业进入国内，中国已逐渐成为名副其实的世界工厂，而在当前的国际贸易市场上，一方面以进口商市场特点的世界贸易格局已经基本形成，各国出口商为扩大出口，并力求使自己的商品张居国际市场除了以商品的高质量和价格作为竞争手段外，也在结算方式上为出口商提供方便，中国企业海外应收款的总额很大，商务部数据显示，中国企业海外其应收款早在2007年就已超过1000亿美元，并以每年150亿美元的速度增长。曾在证券市场闹得沸沸扬扬的四川长虹巨亏事件就是因为出口美国APEX公司的42亿人

2、民币货款无法回收，给企业带来灾难性的损失。在这种市场环境下，国际上一种新的金融工具就有了广阔的发展前景，这就是国际保理业务。该业务既能保证出口商安全收汇，又能为进口商提供进口商信贷，从金融学角度看国际保理属于国际金融重要分支，国际结算部分。它实际贸易融资国际间银行信用于一身的，发生在国际贸易结算环节上的资金及信用融通范畴的经济活动。1．国际保理概述1．1我国国际保理业务的产生与发展我国从2002年南京“爱立信”事件之后，保理开始真正进入中国企业和金融机构的视野。2002年3月,南京爱立信熊猫移动通讯设备有限公司提前偿还了交通银行、工商银行、中国银行等共计19.9亿元的贷

3、款,转向花旗银行贷得同样的巨款。而南京爱立信之所以“倒戈”外资银行，很重要的一个触发点就是花旗可以提供保理业务，而中资当时尚难做到。当年这一事件曾引发金融业中外资竞争力的大讨论。近年来，无论国内贸易还是国际贸易，赊销结算方式日渐盛行。以国际贸易为例，L/C(信用证)的使用率已经降至16%,在发达国家已降到10%以下,赊销基本上取代了信用证,成为主流结算方式。由此造成企业的应收账款日益增多。数据显示，目前我国企业应收账款总量大约有6万亿元人民币，占企业总资产的30％左右，而占企业数量90%以上的中小企业深陷应收账款之困，其资产价值的60％以上是应收账款。应收账款从两方面增

4、加企业经营压力，一是资金压力，二是坏账风险，这是企业发展的一个大包袱。随着全球金融海啸的蔓延和影响深化，一方面，收款账期的拖延趋势加剧了企业资金链压力，盘活应收账款的“造血”需求越加迫切。另一方面，全球普遍面临企业经营困难将加大收款风险，如何评判、管理买方信用，如何盯住每一单应收账款，如何及时有效地催收欠款与规避收款风险，这为专业保理商创造了巨大的业务机会。这位国际保理业务的发展提供了锲机。　2008年11月5日深圳发展银行宣布，该行保理业务系统正式上线。与此同时，多家国内银行也纷纷加大了对保理业务的重视，纷纷上马相关项目　突然间，保理业务异军突起，成为了国内银行业务的

5、新宠。事实上，随着从紧货币政策的实施，中小企业融资难度进一步加大，以及金融危机使得贸易企业信用风险加大，这些都为银行保理业务的发展提供了重要机遇。金融危机的契机“市场环境的变化，企业理财与风险管理的意识大大加强，近来我们收到的保理业务查询大大高于往年。”一方面保理融资可以缓解企业的资金压力，另一方面，无追索权保理中的坏账担保功能又能免除企业的坏账风险。”8我国保理业务发展的滞后，除了信用环境、法律制度尚需完备，主要还与银行的专业管理能力密切相关。出于成本的考虑，目前大多数的中国保理商还没有专门的保理业务系统，保理业务的运作还停留在半手工状态。而银行能否把握保理业务的发展

6、机会，更关键的要看银行的业务处理能力。保理业务涉及信用管理、催收管理、账务管理等专业性较强的工作，需要富有经验的专业保理队伍进行服务。目前，从综合实力来看，中行在保理业务上一枝独秀，深发展、民生、招商、工行、交行以及一些外资银行等属于第二梯队。显然，未来几年内，中国将成为全球最大的保理市场，银行业保理业务也将进行重新洗牌。1．2国际保理业务的概念与种类1．2．1国际保理的概念国际保理又称为承购应收账款。指在以商业信用出口货物时出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即取得应收取的大部分贷款，日后一旦发生进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责任，在保理业务

7、中，保理商承担第一付款责任。1.2．2国际保理的分类由于各个国家和地区的商业交易习惯及法律法规的不同，各国办理国际保理业务的内容以及做法也有不同。根据保理业务的性质、服务内容、付款条件、融资状况等方面存在的差异，我们可以将保理业务进行以下分类。　　（1）根据保理商对出口商提供预付融资与否，分为融资保理和到期保理。融资保理又叫预支保理，是一种预支应收账款业务。当出口商将代表应收账款的票据交给保理商时，保理商立即以预付款方式向出口商提供不超过应收账款80%的融资，剩余20%的应收账款待保理商向债务人（进口商）收取全部货款后，再行清算。这是比较