内部评级法在z银行法人客户信用评级体系建设中的应用

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1、第一章绪论第一章绪论第一节选题的背景和意义一、选题的背景金融是现代经济的核心，银行则是现代金融的支柱。信用经济是现代经济的特性，商业银行作为信用的提供者，每提供一项授信业务，便承担了与之相应的信用风险。麦肯锡公司的研究表明，信用风险是商业银行面临的最主要的风险，以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险的60%，而市场风险和操作风险则仅各占20%。80年代末以来，随着金融的全球化趋势及金融市场的波动性加剧，特别是当前席卷全球的金融危机，各国银行和投资者都受到了前所未有的信用风险的挑战。世界银行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的主要原因就是信用风险。因此，信用风险的管理成为

2、现代商业银行风险管理的重中之重，而信用风险管理的基石是内部信用评级。1988年7月，巴塞尔委员会在总结多方面意见后，发布了巴塞尔协议Ⅰ的银行监管要求，巴塞尔协议Ⅰ基本内容由四方面组成，一是资本的组成，明确了银行资本分为两级。第一级是核心资本，要求银行资本中至少有50%是实收资本及从税后利润保留中提取的公开储备所组成。第二级是附属资本，其最高额可等同于核心资本额。附属资本由未公开的储备、重估储备、普通准备金、带有债务性质的资本工具、长期次级债务和资本扣除部分组成；二是风险加权制，即根据不同资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额；三是目标标准比率明确了银行资本充足率=总资本与加权

3、风险资产之比不低于8%，其中核心资本部分至少为4%；四是过渡期和实施安排，明确过渡期从协议发布起至1992年底止，到1992年底，所有从事大额跨境业务的银行资本金要达到8%的要求。巴塞尔协议Ⅰ主要有三大特点：一是确立了全球统一的银行风险管理标准；二是突出强调了资本充足率标准的意义。通过强调资本充足率，促使全球银行经营从注重规模转向资本、资产质量等因素；三是受70年代发展中国家债务危机的影响，强调国家风险对银行信用风险的重要作用，明确规定不同国家的授信风险权重比例存在差异。在其实施过程中，逐渐得到了各国银行的认同和接受，成为国际银行业的监管标准。随着金融业的发展，早期的巴塞尔协议暴露出了很多的

4、局限性。2004年6月26日，巴塞尔委员会发布了巴塞尔协议Ⅱ的监管要求，巴塞尔协议Ⅱ将风险扩大到信用风险、市场风险、操作风险和利率风险，并提出最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束的“三个支柱”要求资本监管更为准确的反映银行经营的风险状况，进一步提1万方数据河南科技大学硕士学位论文高金融体系的安全性和稳健性。并决定于2006年底在10国集团开始实施。而内部评级法则是新资本协议的核心，也是新协议的主要创新，其通过风险指标量化提高了银行信用风险管理水平，而且内部评级法的风险加权资产计算方法的规定在实质上降低了信用风险管理水平高的银行的资产充足率要求，提高了信用风险管理水平低的银行的资本充足率

5、要求，使银行具有更高的风险敏感性。国际大多先进银行鉴于此，纷纷实施内部评级法。随着我国银行业对外开放的加深，我国商业银行不仅面对国内银行的竞争，还要接受国外银行的挑战。因此，逐步实施巴塞尔协议内部评级法，与国际接轨成为我国商业银行面临亟待解决的问题。二、选题的意义在我国，信用风险是现在银行面临的最主要风险。作为信用风险计量基础的内部评级体系的构建就显得尤为重要。内部评级法作为信用分析系统建设中的重要组成部分即是商业银行识别、计量、监测和控制信用风险的重要手段，也是提升商业银行风险管理能力的重要工具。因此，本文通过内部评级法在Z银行法人客户信用评级系统建设中的建设与应用过程来说明内部评级法在商

6、业银行应用中的重要意义。一是统一内部风险管理的标准。商业银行通过建设内部评级体系，选用相同的风险因素、设定相同的内部评级流程、定制相同的评级符号和评级主标尺来对商业银行同类客户进行风险判断，统一内部风险管理的标准。二是制定差异化的信贷管理政策。通过内部评级法在Z银行信用评级系统建设中的应用，可以对内部信贷客户进行差异化管理，针对不同风险等级的客户设定不同的信贷标准有利于优化客户结构、控制客户风险、增强商业银行的竞争力。三是增强商业银行风险管理能力。通过内部评级法在Z银行法人客户信用评级系统建设中的应用来提升商业银行信贷人员对风险管理的认识，通过内部评级系统对内部评级法的应用，从风险因素的区分

7、、风险管理理念的改变上增强商业银行的风险管理能力。四是提升信贷管理的工作效率。通过内部评级法在Z银行法人客户评级系统建设中的应用，来实现商业银行信贷管理的系统化、标准化、客户化，提高信贷管理的工作效率。2万方数据第一章绪论总之，本文通过内部评级法在Z银行的实践应用来说明内部评级法的重要意义。第二节本文的研究思路与创新之处一、本文的研究思路针对中小商业银行建设内部评级法的困难和问题，结合新资本协议及资本管理办法