金融基础知识复习要点总结.doc

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1、目录第一章保荐制度及执业规范1第一节保荐人和保荐代表人的注册登记与除名1一、保荐机构和保荐代表人的注册登记1二、保荐机构和保荐代表人的除名3第二节保荐人和保荐代表人的职责5第三节保荐工作规程7一、保荐工作需要建立的相关体系和制度及开展保荐工作的相关要求7二、保荐工作的协调8三、法律责任9第四节执业规范10一、诚信的概念、意义、指导思想和基本原则10二、证券行业诚信建设的主要内容11三、证券行业诚信建设的实施举措11四、证券从业人员的行为规范：11五、证券从业人员的行为准则：12第二章金融基础知识13

2、第一节货币供求13一、货币需求和货币需求量13二、货币供给和货币供应量13三、我国的货币层次划分14四、货币均衡和货币失衡14五、通货膨胀15六、通货紧缩16七、基础货币、原始存款、派生存款、存款乘数、货币乘数16八、存款货币创造的过程（P11）16第二节金融机构17一、我国金融机构的种类和中央银行的职能17二、中国人民银行的历史沿革、主要职责和组织机构特点17三、国家外汇管理局的历史沿革、主要职责和组织机构特点17四、中国银监会的历史沿革、主要职责18五、中国保监会的历史沿革、主要职责18六、我国

3、政策性银行的组建设立情况、各自的业务范围和特点：19七、我国商业银行的性质、特征、构成类型和组织机构：20八、商业银行设立基金管理公司的规定：商业银行设立基金管理公司试点管理办法（20050220）21九、金融资产管理公司的组建背景、目的、性质及管理体制：23十、我国保险公司的概念、分类和业务：23十一、信托公司的概念、分类和业务：24十二、金融租赁公司的概念、分类和业务：25十三、财务公司的概念、分类和业务：25十四、邮政储蓄机构的概念、分类和业务：26十五、信用合作组织的概念、分类和业务：26十

4、六、境内外资金融机构的审批条件：27十七、境外中资金融机构的发展和监管：29第三节金融市场和金融业务30一、商业银行资产、负债和资本的构成30二、银行帐户、票据、银行卡的概念和分类，资金结算的方式30三、我国商业银行主要贷款分类、期限及利率，按风险程度对贷款的分类：31四、商业银行的成本管理：31五、中间业务、网上银行业务和表外业务的概念、分类及风险：32六、保险、保险市场的概念和分类：32七、保险产品、保险合同和保险费的概念、分类和特点：32八、保险资产管理公司的相关规定：33九、保险机构投资者的

5、股票投资和企业债券投资的相关规定：34十、信托公司的主要业务：41十一、同业拆借市场的概念、特点和类型：42十二、我国同业拆借市场的历史沿革、特点、类型和作用：43十三、全国银行间同业拆借市场的特点：43十四、国际开发机构的人民币债券的相关规定：44十五、项目融资的概念：44十六、资产证券化的概念、特点和作用：45十七、期货交易的概念和特征：45十八、期货合约的概念和上市品种：46十九、商品期货的概念与品种：46二十、期货价格的形成原理：46二十一、期货市场的价格发现与套期保值功能：46第四节货币政

6、策与金融监管48一、货币政策的基本概念和传导机制48二、我国现行货币政策工具的种类、概念、特点和作用48三、金融监管的定义、模式及目前我国金融分业监管的监管内容51四、金融风险的定义及我国金融风险的表现形式和成因52五、金融机构市场退出的方式和特点53六、金融企业内部控制和行业自律的相关内容53七、金融诈骗的种类、主要特点和防范对策55八、1988年《巴赛尔协议》中关于银行资本构成、资产风险权重的概念及计算资本充足率、核心资本充足率的相关规定56第五节财政与税收58熟悉政府与市场、财政概念、财政职能

7、。58掌握财政支出的分类59掌握社会消费性支出的性质60掌握财政投资支出的一般分析61掌握财政补贴分析62掌握税收支出分析63掌握财政收入构成、预算外资金分析。63掌握税收术语和税收分类、税收原则、税负的转嫁与归宿。65熟悉财政平衡与财政赤字概述67熟悉财政赤字与社会总供求平衡68熟悉财政政策的传导和效应68熟悉财政政策与货币政策的配合。69熟悉我国税法的制定与实施、我国现行税法体系、我国税收管理体制。69掌握增值税法的征税范围及纳税义务人、税率与征收率的确定、一般纳税人应纳税额的计算、几种特殊经营

8、行为的税务处理、纳税义务发生时间与纳税期限、纳税地点与纳税申报。72掌握消费税法的纳税义务人、税目与税率、应纳税额的计算、自产自用应税消费品应纳税额的计算、纳税义务发生时间与纳税期限、纳税地点与纳税申报。80掌握营业税法的纳税义务人与扣缴义务人、税目与税率、计税依据、纳税义务发生时间与纳税期限。86掌握企业所得税法的有关知识，企业所得税的法定减免税优惠规定及企业所得税优惠过渡期的相关政策。94熟悉土地增值税法的纳税义务人、征税范围、税率、应税收入与扣除项目的确定、征收